如何把公司的活期账户写成定期入账?
1.从活期存款账户转入定期存款账户的会计分录为:
借方:其他货币资金-定期存款账户
贷款:银行存款-活期存款账户
2.其他货币资金是指除现金和银行存款以外的各种货币资金,即与现金和银行存款有不同存放地点和用途的货币资金。包括对外存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和投资存款。
(1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记相关科目,贷记本科目。
(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证收款人、国外存款银行分别进行明细核算,如银行汇票、银行本票、信用卡、信用证存款、投资存款、国外存款等。
(3)本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。
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