供应商开红票会计分录(红票开具给供应商的会计分录)

供应商开红票会计分录的详细说明

供应商开红票是指供应商向客户开具销售发票的冲销操作，即对原有的销售发票进行作废并重新开具一张金额为负数的发票。这种情况通常发生在供应商需要对已出售的货物或提供的服务进行退货、折让或者修正错误时。

供应商开红票会计分录如下：

借：应收账款（或客户名称）

贷：销售收入

贷：增值税进项税额（如果适用）

借：销售退货（或其他相关费用）

贷：应收账款（或供应商名称）

举例

公司A通过一家供应商B购买了货物，供应商B向公司A开具了一张销售发票，金额为1000元。后来，公司A发现货物存在质量问题，与供应商B协商退货并开具红票。红票金额为-500元。

根据以上情况，供应商B开红票的会计分录如下：

借：应收账款（或公司A） 500元

贷：销售收入 500元

贷：增值税进项税额 50元 （假设增值税税率为10%）

借：销售退货 500元

贷：应收账款（或供应商B） 500元

通过以上几笔会计分录，供应商B将原先的销售收入和相关的税额进行了冲销，并通过销售退货账目记录了退货的货物。同时，公司A的应收账款相应减少了500元。

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