与总部打交道

借：银行存款/库存现金。

贷：其他应付款

与其他公司打交道

借：其他应收款。

贷：银行存款/库存现金。

收到利息

借：银行存款/库存现金。

贷款：财务费用

收到还款

借方：银行存款

贷款：其他应收款-向- XX公司借款。

往来款项是指企业在公开生产经营过程中，因产品供销和提供或接受劳务而形成的债权债务关系中的资金金额。

对往来款项的管理可以分为事前、事中和事后三个阶段。事前管理是最重要的环节。在签订合同时，要意识到往来款项的财务风险，建立相应的制度，严格控制合同签订、采购流程和贷款环节。