可以先申请红字增值税发票，再补办。

提示3360

根据20号47号公告，有三种情况需要开具红字增值税专用发票：

(1)买方认证一致后，销售退货、开具错误发票、终止应税服务等。发生，但不符合发票作废条件，或因销售部分退货、销售折扣需要开具红字发票；

(2)买方取得的专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回；

(3)卖方开具的专用发票未交付买方，买方未使用该发票申报抵扣并返还发票及抵扣款。

其中，第一种和第二种情况，买方申请红字信息表，第三种情况，卖方申请红字信息表。

同月

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷款：应交税费-未付增值税

规定

借：税和附加费

贷：应交税费-应交城建税(应交增值税7)-教育费附加(应交增值税3)-地方教育费附加(应交增值税1)。

下个月交税的时候

借：应交税金-应交增值税-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加。

贷款：银行存款

提取时借记税金及附加，贷记应交税金，在应交税金下设置二级科目，如应交城建税、教育费附加等。下月纳税时，借记应交税金，贷记银行存款科目进行核算。详细账务处理，可以点击如何补增值税税率错的卡片获取数据包！