基金公司管理费会计分录,基金公司收取管理费的会计分录

基金公司管理费会计分录

基金公司管理费是基金公司为管理和运营基金所收取的费用。根据会计准则，基金公司需要将其管理费用进行会计核算，并进行相应的会计分录。

一般情况下，基金公司管理费会计分录包括以下两个方面：

1. 记载管理费用收入

当基金公司收到投资者支付的管理费用时，会计分录如下：

借：应收管理费用

贷：管理费用收入

在这个分录中，应收管理费用增加，反映了基金公司应该收到的管理费用。管理费用收入增加，反映了实际收到的管理费用。

2. 记载管理费用支出

基金公司在管理和运营基金的过程中，需要支付一些费用，如员工薪酬、办公租金和市场宣传费用等。会计分录如下：

借：管理费用

贷：银行存款

在这个分录中，管理费用增加，反映了实际发生的管理费用支出。银行存款减少，反映了支付管理费用所用的资金。

举例

以某基金公司为例，该公司在2021年3月份为某只基金收取管理费用2,000,000元。则相关的会计分录如下：

借：应收管理费用 2,000,000

贷：管理费用收入 2,000,000

这个分录表示该基金公司将2,000,000元作为应收管理费用记入资产负债表，同时也将同样的金额作为管理费用收入记入收入表。

另外，该基金公司在2021年3月份支付了包括员工薪酬、办公租金等费用共计1,500,000元。则相关的会计分录如下：

借：管理费用 1,500,000

贷：银行存款 1,500,000

这个分录表示该基金公司的管理费用增加了1,500,000元，同时银行存款减少了同样的金额。