营业机构的办理：1。账单审核(略)。2.账务处理：前台柜员通过“票据业务-支票业务-支票转账”交易，借记付款人账户，贷记“同城清算资金”账户。会计分录：借：XX存款账户-XX企业账户贷：300199-同城清算资金往来账户借方票据欢迎使用PowerPoint，新设计，10年经验借方票据1。账单审核(略)。2.账务处理：柜员通过内部转账交易，贷记收款方账户，借记“同城清算资金”账户。会计分录：借：300199-同城清算资金往来账户贷：XX存款账户-XX企业账户(1)借方票据退票(2)借方票据退票(3)借方票据退票(4)借方票据退票(1)、(2)退票承兑；(3)、(4)借方账单退款发起退款业务欢迎使用PowerPoint，全新设计，10年经验(1)我行提出的借方账单(支票)被对方银行退款时，取款行将在当地人民银行规定的退款通知时限内，以互联网或电话的形式将账单详细信息及退款原因告知我行。在下一环节进行票据实物退款时，分行会计柜员会确认该票据确实是我行提出的，且未超过人民银行规定的退款期限，退款原因符合人民银行要求，然后接受对方信息，回复对方已收到退款信息。同时手动登记“退款受理登记簿”，详细记录退款信息。(二)账务处理：会计柜员通过内部转账交易，借记“同城清算资金往来账户”，贷记“同城待处理账户”。会计分录：借：300199-同城清算资金往来账户贷款：224199-同城待提账户(三)根据账单回单核销次日待提账户。(四)网点会计主管应及时清理每日退款登记簿和“同城待处理账户”余额及明细中的信息。欢迎使用PowerPoint，新的设计，10年经验提出贷单退款(一)我行提出的贷单被对方银行退回时，对方银行基本不会在线退单或电话通知，一般会在下次换单时直接退单。(2)会计柜员通知客户退款，通过内部转账交易贷记收款人账户，借记“同城清算资金”账户。会计分录：借：300199-同城贷款清算资金往来账户：XX存款账户-XX企业账户(三)特殊情况处理：当日过账账户(“同城过账账户”)，核实信息后再次提交。欢迎使用PowerPoint，全新设计，10年经验，借单退款(1)经办柜员审核后，发现票面要素有误、打印检验不合格或余额不足的账单，在退款过程中，应进行退款处理(同时电话通知对方银行)，填写“退款原因”并加盖“会计业务专用章”。 并同时登记“退票登记簿”，退票理由和票据作为当日提示的票据。 (2)经办柜员通过内部转账交易，借记122199科目下的“同城退款账户”，贷记“同城清算资金往来账户”。会计分录：借方：122199-同城退票挂钩账户贷款：300199-同城往来账户次日资金结算，同城退票授信时间到期后冲销反向会计分录。(三)网点会计主管应及时清理每日退款登记簿和“同城退款联动账户”余额及明细中的信息。

欢迎使用PowerPoint，新设计，10年经验。贷记单的退票(1)柜员对贷记单审核不通过的，予以退票，填写退票原因并加盖“会计业务专用章”，与退回的票据一起作为当日提示的票据(也可以在原票据空白处标注退票原因，不填写退票原因)。这项业务不需要退款处理和电话通知。(2)经办柜员通过内部转账交易，借记“同城清算资金往来账户”，贷记“同城待处理账户”。会计分录：借记：300199-同城清算资金往来账户贷款：224199-同城待提账户。(三)网点会计主管应及时清理每日退款登记簿和“同城待处理账户”余额及明细中的信息。同城票据交换的一般流程：本行营业网点、票据交换所、他行提出借记：支票提示贷记；账单是借的。