根据相关规定，企业每天都要将现金存入银行，只有一小部分可以留作出纳保管，那么如何对日常的现金存取进行会计分录呢？

公司现金存取的会计分录

银行存款的会计分录如下：

借：银行存款

贷项：库存现金

取出现金使用

借：库存现金。

贷：银行存款

日常企业应定期盘点现金，找出盈亏原因。存货损失的会计分录如下：

如发生存货损失，应先转入财产损益科目进行处理，待查明原因后再计入相关科目。

借：未决财产的损失和溢出。

贷项：库存现金

在查明原因并获得批准后，

借：其他应收款(应由责任方赔偿的部分)

管理费用(未解释)

贷款：待处理财产的损失和溢余。

现金盈余的处理：

借：库存现金。

贷款：待处理财产的损失和溢余。

在查明原因并获得批准后，

借：未决财产的损失和溢出。

贷款：其他应付款(应付相关人员或单位)

营业外收入(部分原因无法确定)

现金清点的过程

1.填写现金出纳报告。在相关审计人员之前，如会计师、会计主管、财务部门负责人等。盘点现金时，出纳应停止一切出纳业务活动，按要求填写现金出纳报表。

2、盘点现金并填写盘点单。负责复核的有关人员、出纳人员和财务部门负责人应当在场。当面点完现金后，收银员根据实际金额填写现金盘点表。

3.检查库存现金的正确性和真实性。审查人员将核对现金出纳报告清点的实际现金数量、现金日库存现金账面余额和会计部门记录的现金账户余额，以查看账目是否一致。现金盘点与账面不符的，要进一步追查原因，明确责任，填制会计分录。

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