本文是关于红字进项发票的会计处理。在这篇文章中，边肖给会计朋友们详细介绍了税务人员需要了解的红字进项发票的会计处理方法。财税知识，我们相信可能会帮助你解决红字进项发票的账务处理。财务和税务问题。

红字进项发票的核算怎么处理？

A:开了一张红字发票。

1.收到红字罚单

借：原材料(红字)

借：应交税费-应交增值税(进项税)(红色)

贷：应付账款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：应付账款

认证抵扣为红色的增值税发票如何？

卖方应根据红字发票的联次进行与原始分录一致的负数或红字分录。

借方：银行存款/应收账款为负数或红色。

贷款：主营业务收入为负数或红字。

贷：应交税费-应交增值税(销项税)为负数或红色。

买方应转出进项税。

借：原材料/库存商品为负数或红色。

借：应交税费-应交增值税-负数或红字转出的进项税额。

贷方：应付账款的负数或红字。

你知道红字进项发票的会计处理，还是认证抵扣的增值税发票的会计？如有补充，欢迎与会计实务老师交流。

以上是关于《红字进项发票的账务处理怎么做？》的所有会计信息。如果你是会计，如何处理红字进项发票的核算？如有疑问，请联系客服或在评论区留言。

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购买和赠送的会计分录

发票记对外账，赠品记营业外收入项下。

如何核算供应商捐赠的可销售商品？

方案一：将销售收入与正常销售的有销售发票的产品一起确认，确认销项税往往结转成本，但体现在单价上，会低于其他客户；

方案二：不开具销售发票确认为样品费，按照销售单价确认销项税额；账务处理：借：手续费借：应交税金/应交增值税/应交销项税额存货；

方案三：不开具销售发票确认为营业外支出，按照销售单价确认销项税额；会计处理：借：营业外支出贷：主营业务应交所得税/应交增值税/销项税额同时贷：借：主营业务成本贷：库存商品。

相关案例：

问题：供应商全额开具发票，但只有客户需要支付折扣价。客户如何解释这一点？如果是费用，可以按实际发生额核算吗？那么如果是商品或者固定资产，如何处理账目呢？

答案： 《企业会计准则第14号一-收入》第六条规定，销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入的金额。现金折扣应当在实际发生时计入当期损益。

现金折扣是指债权人提供的债务减免

第八条规定，企业已经确认销售商品的销售折扣的，应当冲减当期销售收入。

如果销售折扣是资产负债表日后的事项，《企业会计准则第29号一-资产负债表日后事项》将适用。

销售折扣是指企业因所售商品质量不合格而给予的销售价格折扣。

《发票管理办法实施细则》第27条第(2)款规定，开具发票后有销售折扣的，必须收回原发票并注明‘作废’，然后必须开具新的销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

根据上述规定，如果是现金折扣，不影响之前确认的资产或费用金额，现金折扣在实际发生时计入当期‘财务费用’。属于商业折扣的，企业应当按照扣除商业折扣后的金额直接取得发票，并根据该金额确认资产或费用的金额；属于销售折扣的，企业应当在重新取得折扣发票或者提供有效证明后，要求对方开具红字发票，并按照扣除销售折扣后的金额确认资产或者费用的金额。

进货和赠品的会计分录到此结束。对外用发票核算，送礼用营业外收入核算。关于如何核算供应商捐赠的可销售商品，可以仔细阅读上面的。如果看完这篇文章觉得不满意，可以去信息页继续查看其他感兴趣的项目。

这是所有关于《进货搭赠会计分录》的会计信息。如果你是会计，在学习《附购赠品会计分录》时有任何疑问，可以联系客服或者在评论区留言。

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