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第一章资产主体

一.现金

(1)提取现金：现金

贷款：存放在中央银行等。

(2)存放现金时的借款：存放中央银行款项等。

信用：现金

(三)报销费用时借款：业务费和管理费

信用：现金

保险商实验所

I)在短付款的情况下。

钱豪处理财产损失和溢出

信用：现金

月末，待处理财产损失信的余额。

1.因个人责任事故导致短付的，个人以借款方式进行赔偿：现金(或其他应收款)。

贷款：待处理财产的损失和溢余。

2、应由保险公司或其他单位承担的短款。

嘿。其他应收款

贷款：待处理财产的损失和溢余。

3、属于管理和异常原因形成的短款。

借：非营业分行

贷款：待处理财产的损失和溢余。

(5)发生长付时。

借：现金

贷款：待处理财产受损。

月末，待处理财产的损失和溢余没有余额。

1.经调查发现，属于客户及他人的资金应交付而未交付：待处理财产毁损溢出。

贷款：其他应付款：交付一个XXX账户时：全部，其他应付款

一个XXX账户

信用：现金

2、确实无力支付长钱或者找不出长钱。

借：未决财产的损失和溢出。

贷款：记入营业外收入的长项。

(五)接受现金捐赠

借：现金

贷款：营业外收入-报废捐赠=1

贷款：非营业收入靠捐款勉强维持。

=1

二。在中央银行的存款

(1)存取款时借款：存放中央银行款项。

贷款：现金、清算资金等。

(2)取款和转账时，

借：现金、清算资金等。

贷款：存入中央银行

(3)按季结息，收息时借：存入中央银行。

基金

贷款：机构当期收入中存放在中央银行的资金的利息收入。

(4)期末，专项存款的应计应收利息：

借：应收利息

贷款：钱一存入央行，机构的活期收入的利息收入。

三、中央银行专项票据、中央银行专项支持资金、中央银行拨付的专项票据资金。

(1)取得票据时借入：特种央行票据。

贷款：贷款或偿债资产或投资等。

利润分配-未分配利润(历年亏损)

同时，表外登记，借记：被置换资产。

(二)支付中央银行特种票据：

借：中央银行专项扶持资金

贷款：特别中央银行票据

借：存放中央银行-特种存款(特种存款)

存放中央银行-准备金存款

向中央银行借款(偿还支农再贷款)

贷款：央行拨付专项票据资金。

(3)特种央行票据到期未兑付时：借：贷款。

账户或偿债资产或投资(原始重置金额)

利润分配-未分配利润(原置换金额)

贷款：特别中央银行票据

同时减少表外和信贷：被置换资产。

(四)资产负债表日，应计中央银行特种票据应收利息：借记：应收利息。

贷款：机构交易收入-其他

四。同业资金存款

(1)存取款时借入：存放同业资金。

贷款：现金、清算资金等。

(2)提款、转账时的借款：现金、清算资金等。

贷款：同业存款。

(三)按季结息，当年收息。

借：存放同业资金。

贷款：机构间往来收入和同业存款利息收入。

(4)定期存款

1.存钱时

借：存放同业资金(固定账户)

贷款：存放同业款项或相关科目。

资产负债表日，应收利息按约定利率计算。

借：应收利息

贷款：机构间往来收入和同业存款利息收入。

到期提款

借：存放同业款项或相关科目。

贷款：存放同业资金(定期账户)

应收利息

机构间收入——来自银行间存款的利息收入

收入(从上一个资产负债表日期到到期日的利息)

二；(5)质押时借：

已计提减值，收回金额低于账面价值。

借方：存放在中央银行的坏账准备的营业外支出。

其他(差额)贷款：同业资金存款。

已计提减值，收回金额大于账面价值小于本金。

借：把钱存入中央银行。

坏账准备

贷款：同业存款。

资产减值损失(收回金额)

已计提减值，收回金额大于账面价值和本金。借方：存放在中央银行的资金的坏账准备(账面余额)。

贷款：存放同业资金的贷款。

资产减值损失(收回金额，仅限于坏账准备)

机构间当期收入----来自银行间存款的利息收入(差额)

动词（verb的缩写）存入的资金

(1)存取款时借：把钱存在里面。

贷款：现金、清算资金等。

(2)提款、转账时的借款：现金、清算资金等。

贷款：存款资金。

(3)利息应按季度结算。收到利息时，应从存款中借入。贷记应从该机构的当期收入中获得。

(4)定期存款

1-存入资金时借入：存入资金(定期账户)

贷：存款资金或相关科目。

贷：存款资金或相关科目。

贷：存款资金或相关科目。

贷：存款资金或相关科目。

资产负债表日，应收利息按约定利率计算。

借：应收利息

贷款：金变机构-存款当期收入的利息收入。

到期提款

借方：存款资金或相关账户：存款资金(定期账户)

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