会计是会计的前台，一般的业务请求都是先由会计完成，再发送给会计进行核算。

但有两种特殊的业务是由会计人员独立处理的，最终的账务处理是由会计人员发起的，即银行资金结算的充值、现金支取的待结算账款的单边归集和日终会计结转。

通知对账中心开始会计日终处理。

汇总充值业务和提现业务员的日常单边，完成待结算金额的汇总单边。

通知对账中心日终对账，获取对账中心返回的银行对账结果数据。

根据各银行充值业务的对账结果数据，汇总并将各银行预付资金转入各银行存款账户(如有资金转账，则转入资金转账账户)。

对于有资金划转的银行，根据充值业务的对账结果数据，汇总并结转各银行的资金划转资金到各银行的存款账户。

根据取现业务的对账结果数据，汇总并结转各银行待清算的取现资金至各银行存款账户。

因为资金划转专用账户需要在日终清零，差额需要冲抵，即需要将各银行的资金划转余额转入各银行的存款账户。

检查当天所有账户的记账金额是否等于借方金额，即借方金额=贷方金额。如果不相等，将自动登记抵销金额的会计分录，以确保借方金额的平衡，并在事后解决借方金额不均匀的原因。

按借贷汇总各账户的会计分录，根据前一日余额和本期金额计算各账户的本期余额。

根据账户，汇总账户的会计分录得到账户当日的金额，根据各账户余额和账户当日的金额计算出账户当日的余额。

余额检查主要保证借方账户余额等于贷方账户余额；检查科目总分，确保下级科目总余额等于上级科目对应余额；会计日日余额表主要保证日账户余额数据保存；更新会计日，以确保在第二天结束时处理下一个会计日。会计作为核心焦点，负责清算和结算的会计平衡。新增银行时，需要配置相关的会计结算关系。

会计日常记账处理包括两种模式：即时模式和缓冲模式，具体模式由会计触发器决定。

即时模式要求会计人员严格按照账户发出的指令进行账务处理；

缓冲模式要求会计人员根据相关参数配置进行账务处理和记账处理，一般是白天单边账务处理，如充值、取现等。

根据参数配置，日间核算只记录客户账户的变动部分，不记录内部账户的变动部分。日终，内部账户变动部分根据相关参数和日内单边核算记录进行分类汇总，然后单独核算。

对于所有日间充值交易代码(包括充值4003和充值辅助账户4023)和取款交易代码(包括取款5004、取款辅助账户4022和取款辅助账户4104)，需要为每个子交易代码下与业务相关的每个title_code账户代码配置一条对应的参数记录，以确定该账户下日间的交易代码。

参数重点是该账户的核算方向，是否需要汇总核算，是否需要送到对账中心处理，是否需要缓存；例如，400301的交易代码涉及20100 1个人账户和2002001公司账户，则需要两个对应的参数记录；具体配置

在日终批量处理中，有一步是专门针对银行存款结转的，即把对账后的资金从待结算账户结转到银行存款账户，与银行资金的真实变化保持一致。

会计会根据与银行的对账结果进行数据结转，参数表记录了每家银行从待结算账户结转到银行存款人的具体参数。因为有两种结算方法，所以有两组参数：

从基金账户结转到银行存款账户的会计参数；从基金账户结转到基金转账账户的会计参数；从资金转账账户结转到银行存款账户的会计参数。当前业务规则表包括以下字段：

会计业务规则在整个会计核心中起着非常重要的作用。会计核心的几个重要功能(记录分录、对账中心发送数据、汇总、日常切割结转)都有它们的用处。目前，会计规则主要适用于三个地方：

白天生成分录：这部分规则称为会计分录规则。每日汇总：这部分规则称为会计汇总规则。日常资金结转：这部分规则称为会计结转规则。会计汇总规则和会计结转规则属于会计循环规则。

白天，会计核心主要负责将会计请求转换为编目元素并记录，根据需要发送到对账中心。在这个过程中，会计分录规则起到以下作用(左边是会计请求的已知信息，右边是通过会计分录规则得到的信息):

通过会计分录规则的转换，我们可以知道是否要进行汇总，从而决定是记录单边分录还是也记录要清算的账户的分录。您可以知道会计要素中的银行来自会计请求的哪个字段。

也可以知道是否送到对账中心。有了从规则中获取的信息，再加上可以从核算请求中直接获取的核算要素(如账户、科目、金额、记账日期、借款方向)，就可以生成分录并发送到对账中心。

从目前会计业务规则表中的数据来看，这部分规则的使用情况如下：蓝色部分是会计业务规则的请求部分，黄色部分是会计业务规则的输出部分。

在日常切割过程中，需要汇总充值、提现等业务的多方分录，得到一方分录，并记录下来。当会计汇总规则从多方分录转换为一方分录时，它们有以下用途：

通过会计汇总规则的转换，可以得到一方分录的科目、科目、借款方向要素，以及其他会计要素(子转码、记账日期等。)可被添加以生成一方的条目。

从当前会计业务规则表中的数据来看，这部分规则的使用如下：

蓝色部分是请求部分，黄色部分是会计业务规则的输出部分。

在日常结转过程中，需要结转已结算的资金或将账户转入银行存款。这些结转规则称为会计结转规则。每日削减资金结转有两种：

(1)清算前的结转

对账中心对账完成后，日常切账过程中需要将待清数据结转到银行存款或转账账户，因此需要建立一套会计结转业务规则，约束如何从待结算结转到银行或转账账户。

在结转过程中，他依靠会计结转规则的以下参数来查找规则：

根据清算汇总数据(pac_gather_daily)得到的子代码、标题代码和备注(=子代码)，从会计结转规则中得到两个规则，一个是清算方的入账规则，一个是存款方(或转出方)的入账规则。根据这两条规则，再根据其他分录要素(子交易代码、记账日期等。)，我们可以生成两个条目。

同时，应该注意的是，这种情况下的结转规则都是完全se

从目前会计业务规则表中的数据来看，其用途如下：(蓝色部分为会计业务规则的请求部分，黄色部分为会计业务规则的输出部分。绿色部分用于转移和结转)

(2)转让和结转

转账结转是指在日切时将转账账户的钱转入银行存款账户，会计也需要配置这些结转规则进行结转：

找出子交易代码和备注都是子交易类型结转的规则(701105)。如果有Memo值，则表示结转规则。同时Memo保存银行存款人的账户代码，根据账户代码查找银行存款人的规则。从而获得银行存款人录入所需的产权代码、iwAccountNo、放款方向。

付费充值账户注册充值业务流程，实时更新充值账户余额，将充值业务数据发送给会计核心，会计核心根据账户提供的账户对客户账户进行贷记入账。根据当日对账中心充值数据发送充值业务指令的对账中心数据库日终处理程序，根据业务类别(不含手工回收数据)汇总并借记一条待结算中国银行充值账户分录，同时更新对应账户下的内部账户余额。(注：该分录过账时间与充值账户贷方分录登记的过账日期一致)(业务需求：几条汇总分录可分别查看对应的明细序号)

(1)现金支取业务处理

(2)现金支取业务处理逻辑

(3)现金支取业务对账后的会计处理

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