，1，借；现金或银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税-销项。2.借：库存商品，或原材料，应交税金——应交增值税——进项(专用发票增值税)，贷：现金或银行存款等。3.条目不是必需的。4.借：固定资产，应付职工薪酬——福利费等科目，应交税金——应交增值税——进项，贷：现金或银行存款等科目。5.借：应付职工薪酬——福利费，贷：应交税金——应交增值税——进项转移，6。借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-老板姓名。7.借：应交税费——未交增值税、应交城建税、应交教育费附加、地方教育费附加，贷：银行存款。8.此外，结转增值税、增值税附加、销售结转成本、工资等都需要计提。