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公司成立2个月，没有销售。业务量小很正常。

为此：

一、每月处理凭证、登簿、编制会计报表，正常处理会计业务。

第二，每个月按时申报纳税，零税可以免税申报。

三是各类证按规定年检，如工商年检。

这样，企业的正常经营才会维持到企业发展起来。

一个。你是核定征收的小规模纳税人企业，和其他企业一样：每月缴纳增值税，每季度预缴所得税；

二是增值税方面，当月没有销售收入的，也要按照核定的最低营业额缴纳。这种情况下，缴纳的增值税与销售收入无关，相当于企业的一种其他费用。个人认为只能记入“主营业务税金及附加”科目；

三、具体会计处理：

如果有任何销售额或少于应纳税营业额，作如下分录：

借：应交税费-增值税

借：应交税费-城建税

借：其他应付款-教育费附加

贷款：银行挂钩存款

同时计提税金：借记：主营业务税金及附加。

贷款：应交税费-增值税

贷款：应交税费-城建税

贷款：其他应付款-教育费附加

销售发生时，实际体现的是“主营业务收入”。销售额大于定额的，按实际销售额计提应纳税额。并做相应的会计分录。

小规模纳税人取得销售收入的会计分录有：

借方：银行存款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

地方税附加税一般是增值税和营业税的附加税。增值税和营业税免征的，一并免征。如果是按照前期核定的周转比例来交，还是要交的。

会计处理上仍需计提增值税。月末收入不足2万元，再结转营业外收入。

借：应交税费-应交增值税

559.22

贷款：营业外收入-补贴收入559.22

还有一点要注意：城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费等。以应缴纳的增值税和营业税为基数计算，增值税和营业税减少后，相应计提的金额也依法减少，需要同时结转到“营业外收入-补助收入”。

有不明白的可以联系我。

借：现金或银行存款8000元，贷：主营业务收入7766.99元，应纳税款-增值税233.01元，符合最新的月销售额2万元以下小规模纳税人增值税免税政策：借：应纳税款-增值税233.01元，贷：营业外收入233.01元。

做帐

1.原始凭证的整理

2.根据原始凭证编制凭证(目前企业一般只做凭证，使用会计上最基础的科目)。

3.根据凭证准备一个T型账户。

4.根据T形账准备科目汇总。

(以上是手工完成的。如果是计算机直接做，你只需要操作前两步，后面的就可以生成了，包括报表部分。)

报告表格

1、根据科目汇总表编制损益表。

2.根据账户汇总表编制资产负债表。

备注：资产负债表上的总资产应与总负债和所有者权益相同，否则就是错的。这符合资产=负债所有者权益的公式。你必须这么做。

报税

知道收入

按照核定的税种和税率申报即可。

一步一步来，就透明了！你可以一目了然地填写账目和表格。如果你对会计这个专业一窍不通，建议你拜托。

因为“小规模纳税人”没有抵扣，所以即使开具了进项票，“进项”税也只能记入成本或费用进行核算。供参考。查看原帖

未开具发票的收入与开具发票的收入处理方式相同。没有发票作为原始凭证，但公司制作的销售出库单可以作为t

销售额=10000/1.03=9708.74元。

增值税=10000-9708.74=291.26元(或9708.74*0.03)

那么条目是：

借方：应收账款(或库存现金、银行存款等。) 10000.

贷款：主营业务收入9708.74。

贷：应交税费-应交增值税291.26

申报纳税时，填写增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)。

在销售金额中填写上述收入中包含的金额，在应交增值税中填写。

分录：借：管理费贷：其他长期资产-开办费公司成立时，不需要记录开办费。发生费用时，可以直接录入管理费。

记得领养

不会，会加增值税，小规模适用3个征收率，1000的发票价格含税，做个分录。

借方：应收账款1000

贷款：主营业务收入1000/(1/3)=970.87。

应交税费-应交增值税1000/(1/3) * 3=29.13

没有必要在月底结转税款。下月初申报增值税时，可以直接

借：应交税费-应交增值税

贷款：银行存款

从来没有说小规模纳税人交的是营业税，不是增值税！小规模纳税人和一般纳税人的划分是根据企业缴纳增值税四川的情况。什么叫税，跟你是一般纳税人还是小规模纳税人无关，跟你的具体业务有关。

销售货物应缴纳增值税，但一般纳税人是按照17个输出项目减去输入项目征税，小规模纳税人是按照3个征收率征税，但征收方式不同。