云社区选择Q amp; amp一个云社区财税交流群，专注于会计行业，与朋友深入交流/Q amp; amp；一个，并继续生产和经营干货。欢迎更多同频的朋友加入交流！

问题1:老师，用来生产产品的模具是什么题材？

答案：1。如果是企业的产品模具制造费用，且使用时间在一年以上，建议计入长期待摊费用，在使用年限内转入制造费用账户；(可能与税法冲突，应计入固定资产)

2.如果是模具租赁费，应直接记入制造成本-租赁费账户；

3.如果是模具修理费，应该直接记入制造费用——修理费的账户。

价值较小，使用年限不足一年的，可以直接计入制造成本。

问题2:老板汇了一百万元到公户买厂房。怎么做账？

回答：老板打进来钱，要问是不是注册资本的投入。如果是，则记入实收资本。如果不是，则作为贷款记入其他应付款。厂房可以直接使用的，不进行改造，计入固定资产。需要装修的，先计入在建工程，验收后达到使用状态时转入固定资产。

问题三：老师：如何做售后不影响成本核算？售后怎么办？退回维修产品。

回答：看你用的是哪个版本。如果是KIS产品，您可以通过红字表格退货。如果是京都云进销存或者明星产品，可以直接做销售出库单。退货会增加库存，成本计入当期。

问题4:上个月的销售出库单有问题，但是这个月是用红色写的，但是销售订单不能用红色写，不能作废。有办法取消这个订单吗？

回答：先做问题退款，再做正确的销售单。

后续：出库单已经标红，即退货。现在即使是销售订单退回后，也不需要了，但是因为是上个月的订单，也不好删除。

a:可以注销退回的账单。你不能删除上个月的销售数据，除非你想再做一次。

问题五：老师，上次问了，我们租房子，租发票。房东让我们自己开，然后税费上次说不能做账，已经自己报销了。我做账，做营业外支出可以吗？超出部分不在税前扣除。这样对吗？

a:你自己开的，也是以房东的名义。你最好的处理方法是把税金加到发票总额中。所以税进去了。代表房东，你公司交的钱和税只能是其他应收款。

后续：钱一般从银行报销。我只想要这个税。怎么才能做账？

答：其他应收款。

问题6:老师你好。打扰一下，我们已经和一家供应商谈妥，打八折后付清应付账款。如何更好的处理账目？

回答：按不付款处理就可以了，你协商的东西附后。确认为营业外收入。

后续：对方说是国企，不能结账，让我开发票。商务洽谈打八折办理，但是不洽谈财务办理怎么办？

答：他们无法收回的金额被确认为坏账。为什么不能结账？八折是自己做账的事。就是他们前期有应收账款，现在收不回来了。就是确认一些坏账损失。如果不能自己支付，就是营业外收入。相当于你赚了。他们赔钱了。无法收回应收账款的会计处理。

债务重组也是可能的。债务人以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与支付的现金之间的差额确认为债务重组收益，作为营业收入计入当期损益。债务人以现金清偿债务的，债权人应当将重组债权账面余额与收到的现金之间的差额确认为债务重组损失

问题8:老师你好。小规模企业向B公益单位捐赠资产应如何进行税务筹划？

答：利润总额12，可以税前扣除。捐款可以100扣除，除非国家出文件。企业发生的公益捐赠支出，不足年度利润总额12的，允许在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12的部分，应在结转后三年内从应纳税所得额中扣除。

问题9:上个月的销售出库单有问题。这个月是用红色写的，但是销售订单不能用红色写，不能作废。有办法取消这个订单吗？

回答：先做问题退款，再做正确的销售单。

后续：出库单已经标红，即退货。现在这个销售订单即使退货后也不需要了，但是因为是上个月的订单，也不好删除。

a:可以注销退回的账单。你不能删除上个月的销售数据，除非你想再做一次。

问题10:请问银行年费、设备使用费等直接收费服务算管理费还是财务费——还有呢？

答：年费是给别人的，设备使用费是管理费。

追问：管理费是要加一项设备使用费还是放其他项？

答：管理费——其他的也行。

以上。关注云社区，获取更多财税知识，产品使用知识~

*获取免费财税课程，加入财税专家问答；一个小组，从Q amp; amp一个老师，等等。点击：

点击我的学习和知识，加入问答；一个交流群。