做账是每个会计的工作，包括决算。每个月的决算都比较复杂，因为对应的账目比较多，会计人员在繁忙的工作中很容易出错。所以下面是一些决算中可能涉及到的分录，比如：固定资产折旧；提取工资；结转增值税；提取税费等。希望能帮到你。

1.固定资产折旧

借：管理费用-折旧费用

销售费用-折旧费用

制造费用-折旧费用

贷项：累计折旧

2.提取工资

借方：间接费用-工资

销售费用-工资

制造成本-工资

贷款：应付款-工资

3.结转增值税

借：应交税金-应交增值税-销项税额。

贷：应交税费-应交增值税-进项税额。

应交税费-应交增值税-未交增值税转出

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

贷款：应交税费-未付增值税

4.提取税费

借：税金及附加-城市维护建设税

税费-教育费附加

税费-地方教育附加

贷：应交税费-应交城市维护建设税。

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交地方教育附加

5.结转销售成本

借：主营业务成本-商品销售成本

贷款：库存商品

6.结转损益账户

借方：主营业务收入

贷款：本年利润

借方：本年利润

贷款：主营业务成本

管理费用(销售费用、财务费用)

税和附加费

7.年终结转本年利润

当年亏损时：

借方：利润分配-未分配利润

贷款：本年利润

当年度盈利时：

借方：本年利润

贷：利润分配-未分配利润

8.年末盈余公积准备

借方：利润分配-提取法定盈余公积

贷款：盈余公积-法定盈余公积

借方：利润分配-未分配利润

贷款：利润分配-提取法定盈余公积