每周问答。答：个人账户可以转对公账户吗？

在问答中。一节课，小K会总结老师问答中的经典实践题；每周学乐家的a并送给大家~当然，如果你在工作学习生活中有什么问题，可以在后台给小K留言，向学乐家的专业实操老师提问~

学乐家(wwwkuaijicom)

1.公司业务和支付宝支付的话，没有发票怎么报销？

根据账目，如果最终无法取得发票，结算时会减少成本。

2.我的单位是印刷厂，我卖的一些废纸也有其他业务收入？这些收入如何结转到成本？

1.有些废料没有成本是正常的；

2、必须匹配出其他业务成本，为此：

应计成本入库：

借：原材料-废料

贷：管理费用等成本科目。

销售结转成本：

借：其他业务成本

贷款：原材料-废料

3.全额拨款没有经营收入的公益事业单位是否需要申报企业所得税？

《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发〔2009〕79号)规定，所有纳税人在纳税年度内从事生产经营活动(包括试生产、试营业)，或者在纳税年度中间终止经营活动的，无论是否处于减免税期，也无论是否盈利或者亏损，都应当按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。也就是说，只要有经营活动，就属于企业所得税纳税人，除非定额核定，否则要进行年度申报。

4.我公司采购的货物已经认证抵扣，供应商给了我们销售折扣，要求我们开具红字通知，将100万增值税发票按2%退款。发出红字通知后怎么处理账务？

当收到发票后，开具红字通知单：

借：原材料等。(红字)

应交税费-应交增值税(进项税)(红色)

贷：应付账款3000(红字)

5.公司买的足球赛门票作为福利给员工，对方发放的生活服务专用门票属于员工福利费。我进福利费再扣可以吗？

这里涉及到两个税务风险点：一是需要包含在当月工资中缴纳个税，二是这项业务的进项税不能抵扣。

6.企业租入固定资产，既有一般税目，也有简单税目。这个租金对应的进项税允许全额抵扣吗？

根据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第一条规定，自2018年1月1日起，纳税人出租固定资产和不动产，除用于一般计税项目外，还用于简易计税项目、增值税免税项目、集体福利或者个人消费的，允许其进项税额在销项税额中全额抵扣。

7.个人账户转对公账户可以做账吗？

视业务而定，比如个人汇款到公户的公司是临时借款周转，原始凭证上注明的是当前的临时借款，借记银行存款，贷记其他应付款。

8.房地产企业在卖房的同时送物业费如何入账？

捐赠的物业费作为销售处理，按照公允市场价值计入房地产销售收入。

9.企业所得税结清，以前年度发生其他业务收入，但其他费用未结转。这是否合理，能否申报成功？

可以申报成功，但一般都是有收入有成本的。

10.汇算清缴的所得税如何进行会计分录？

借方：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交企业所得税

借方：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款。

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