1.老板从公司提了50万。

借：其他应收款-boss 500000。

贷款：银行存款50万。

PS:股东提取长期挂钩的其他应收款存在涉嫌抽逃资金的风险。

2.餐饮公司(一般纳税人)以2万元(含税)从某农场购进自用蔬菜，取得增值税普通发票。税率一栏是“免征”，该缴的没缴。

借：主营业务成本-配料18200

应交税费-应交增值税(进项税)1800

贷：应付账款-XX农场20000

注意购买农产品进项税抵扣问题。收购农业生产者自产农产品，开具免税收购发票。增值税进项税额按采购金额的9%抵扣。

购买农村合作社等单位自产的农产品。另一家公司开具免税发票。购买单位应按票面价值的9扣除增值税。

从企业购买非自产农产品的对方开具非免税增值税专用票。按面税扣除。

从小规模纳税人处购买农产品，开具增值税普通发票，增值税税率为3。根据9输入扣除的款项。

5.从农贸市场取得的免税农产品发票不得抵扣。依据：根据《财政部 关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条第(四)项规定，纳税人从批发和零售环节取得的免征增值税政策的蔬菜和部分鲜肉鲜蛋的普通发票，不得作为计算进项税额抵扣的凭证。

3.从某农贸批发配送中心购买6万元的生肉蛋，取得免税发票，由银行支付。

借：主营业务成本-6万配料

贷款：银行存款6万元。

4.该公司从小规模纳税人B公司开具的新鲜牛肉专用发票一份，不含税额10万元，价税合计10.3万元。

借：主营业务成本-配料94000。

应交税费-应交增值税(进项税)9000。

贷款：银行存款103000元。

5.当日开票收入10万元，其中收到现金3万元。

借方：银行7万元。

手头现金30000

贷款：主营业务收入-开票收入(10万)

应交税金-应交增值税(销项税额)(100，000 ) 6

6.当日未开票收入13万元，其中收到现金3万元。

借方：银行存款/其他货币资金10万元。

手头现金30000

贷：主营业务收入-未开票收入

应交税费-应交增值税(销项税)

7.收了预付卡3万，送了1万作为礼物。并在当月消费了1万元。

通过预付卡收费

借：银行存款3万元等。

贷款：预付款-预付卡3万。

当月消费条目

借方：预付款-预付卡7500(100004000030000)

贷：主营业务收入7，

应交税费-应交增值税-销项税额

预付卡的定义及收入确认预付卡视为无履行义务的存款，记入预收账款。如果是出售餐券，则视为有履行义务的催收，应记入合同负债。

(2)收入的确认应当以实际收到的金额为基础。捐赠部分不能确认收入。

8.缴纳燃气费3000元，取得增值税普通发票；交2000元水费，4000元电费。因为我们和房东共用水表和电表，所以水电的发票是直接开给房东的。

借：主营业务成本-水电费7200。

管理费-水电费1800。

贷款：银行存款9000元。

9.配送餐车报销500元油费，取得专用发票。

借：主营业务成本-车辆费500。

应交税费-应交增值税(进项税)65

贷：库存现金565