如何在公司支付给供应商的承兑汇票中进行分录？

答案：商业承兑汇票相关会计处理如下。

1.购买时支付商业承兑汇票的会计分录：

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：应付票据-商业承兑汇票

2.销售时收到的商业承兑汇票的会计分录：

借：应收票据-商业承兑汇票

贷款主营业务收入：

应交税费-应交增值税(销项税)

3、商业承兑汇票贴现的会计分录：

借：银行存款

财务费用

贷款：应收票据

4、商业承兑汇票到期收到其他款项的会计分录：

借：银行存款

贷款：应收票据

商业承兑汇票的会计分录怎么办？

回答：1，收到商业承兑汇票时；

企业收到为销售商品或提供劳务而开具并承兑的商业汇票时，应按商业汇票的票面金额借记“应收票据”，按确认的营业收入贷记“主营业务收入”等科目。涉及增值税的，也应作相应处理。

2.商业承兑汇票贴现时；

向银行贴现未到期的商业汇票，应按实际收到的金额(即扣除贴现利息后的净额)借记'银行存款'科目，按贴现利息借记'财务费用'科目，按商业汇票的面值贷记'应收票据'或'短期借款'科目。注：3360商业承兑汇票附有追索权的，该笔贷方计入‘短期借款’。如果商业承兑汇票未附有追索权，则该信用证包含在“应收票据”中。

3.有追索权的贴现商业承兑汇票到期的；

商业汇票到期时，按实际收到的金额借记“银行存款”科目，按商业汇票的票面金额贷记“应收票据”科目。

室外：

以上回答来自财政部2006年10月30日发布的《关于印发企业会计准则--应用指南的通知》(《会计科目和主要账务处理》汇[2006]18号)，《会计科目和主要账务处理》对商业承兑汇票的处理有明确的规定。

如何在公司支付给供应商的承兑汇票中进行分录？以上就是薛在本文中为您整理的全部内容。如有其他问题，不妨进入大厅在线咨询解答。