在出差的过程中，买家难免会有交通、住宿、伙食补贴等费用。那么买家预支差旅费属于哪一个科目呢？会计分录怎么写？薛已经整理了相关的资料，下面我们来看看。

采购员出差预付差旅费的会计分录

买方预付差旅费计入其他应收账款。

进行以下录入处理：

1.借款时，分录如下：

借：其他应收款。

信用：现金

2.报销时，条目如下：

借：管理费用-差旅费

现金(未用余额)

贷：其他应收款

或借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

现金(多用途费用)

如何填写预支差旅费凭证？

答：对于垫付的差旅费，在制作凭证时，需要填写凭证。

1.通常填写：xxx预支差旅费。

2.报销时填写：xxx报销差旅费。

预付差旅费是如何在现金流量表中反映的？

答：预付差旅费在现金流量表“支付其他与经营活动有关的现金”一栏中。对于预付差旅费，使用“管理费用”账户。管理费用是指企业行政管理部门因组织管理生产经营活动而发生的费用。因此，预付差旅费在现金流量表中被列入“支付其他与经营活动有关的现金”一栏。

综上所述，预付差旅费在现金流量表“支付其他与经营活动有关的现金”一栏中反映。

差旅费怎么报销？

差旅费范围

差旅费主要包括：

1.交通费用：商务旅客乘坐火车、飞机等交通工具所发生的各种票价、手续费及相关费用。

2.伙食补助费：因出差期间伙食费较高，单位按照一定标准给予的伙食补助费。

3.住宿费：指出差人员住宿需要支付的房租等相关费用。

4.行李运费：旅客因工作需要携带较多行李，需要向铁路、民航等运输单位支付的行李运输和装卸费用。

5.邮电费：出差人员在出差期间因工作需要而发生的各种电话费、邮寄费等费用。

6.杂费：出差人员因工作需要需要支付的其他费用。(除上述费用外)