段支付货款的信誉记录如下：

借：应付账款-客户名称，

贷款：银行存款。

收到客户的发票后，根据发票借记原材料或库存商品，贷记应付账款，这样应付账款账户就平了。条目如下所示：

借：原材料(或库存商品)，

贷：应付账款-客户名称。

应付账款的入账时间应以与所购拆解材料所有权相关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。哪些科目的款项应该返还给客户？小伙伴经常会遇到这个问题。下面几个豆子为大家整理一下相关信息。让我们来看看。

退回给客户的货款应该做什么科目？

答：一般预付货款的客户会提前通过应收账款，所以如果退货，也会通过应收账款提前归还。条目是：

借：预收账款

贷：银行存款

预收账款，核算企业按照合同规定或交易双方的约定，从采购单位或劳务接收单位预收的款项。一般包括预付款、预购定金等。

预收账款的期限一般不超过一年，通常作为流动负债反映在每个期末的资产负债表上。如果超过一年(提前提供商品或劳务超过一年)，称为‘递延贷项’，在资产负债表中负债和所有者权益之间单独列示。

退回款项的会计分录该怎么处理？

退回款项的会计分录该怎么处理？该方法如下：

1、涉及成本的，要做红字回归分录。

例如，付款时：

借：管理费

贷：银行存款

现在退后，

借：银行存款

借方：管理费用为红色或负数(尤其是财务，因为会计科目的结转方向是明确的，记错了会影响月末结账和)

2.如果不涉及成本，可以用红色返回原始分录，也可以返回相反的分录。

例如，付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退后，

借：银行存款

贷：应付账款

看了上面文章中几个豆子的整理和介绍，大家应该已经掌握了几乎所有对于返还给客户的货款应该做的科目。在上面提到的知识部分，更多精彩信息在豆数里，敬请期待更新。