报销的会计分录

1.对方企业开具报销费用并取得相应发票时：

借方：管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：33，354其他应付款名称。

2.企业还款时：

借方：33，354其他应付款名称

贷款：银行存款

3.期末结转本年利润时：

借方：本年利润

贷：管理费(根据费用所属部门列入相关科目)

对方企业报销费用并取得相应发票时，通过“管理费用”及“其他应付款”等相关二级科目核算。其他应付款，是指与企业主营业务不直接相关的其他单位或个人的应付款和暂收款。