由于业务发展的需要，公司可以设立库存现金和银行存款账户，用于从银行提取现金。会计分录应该做些什么呢？

从银行输入现金的处理

借：库存现金。

贷款：银行存款

库存现金是指单位为满足经营过程中零星支付的需要而保留的现金，是企业流动性最强的资产。企业应严格遵守国家有关现金管理制度，正确核算现金收支，监督现金使用的合法性和合理性。

库存现金的真实存在和库存现金管理的有效性，对评价企业内部控制制度具有积极的作用。

什么是银行存款？

银行存款是企业存放在银行或其他机构的货币资金。企业根据业务需要，在当地银行开立账户，并利用开立的账户办理存款、取款和各种收支转账业务。

根据我国现金管理制度的规定，每个企业必须在中国人民银行或专业银行开立存款账户，用于存取款和转帐结算，企业的货币资金除规定限额内的少量现金外，必须存入银行。

企业的银行存款主要包括：结算账户存款、信用证存款、对外存款等。出纳负责银行存款的收付。每一笔银行存款收支业务，都必须以经过审核验证的原始凭证为依据。

在会计上，银行存款属于资产。最后的余额在借方。在会计分录，借方意味着增加。贷方表示减少。

会计分录向银行借了短期贷款。

1.借钱时：

借方：银行存款

贷款：短期贷款

2.应计利息时：

借款：财务费用/固定资产/在建工程等。

贷款：应付利息

3.偿还利息时：

借：应付利息

贷款：银行存款

4.偿还本金时：

借：短期贷款

贷款：银行存款

华图教育

以上就是关于如何从银行提取现金做会计分录的全部内容，更多消息请关注河南人事考试网频道。

这篇文章标签：