属于差旅费。

差旅费是出差期间发生的交通费、住宿费、公杂费和其他费用，差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。

员工报销时，应按财务部门的规定填写报销单据，并附上原始票据：包括出差申请、机票(明折明票抵扣)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥过路费等没有我名字的原始发票必须在背面签名。如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

扩展数据：

差旅费的相关要求规定：

1.借款额度按个人借款额度核定。出差时间*住宿限制和生活补助标准*50交通费核定。结合出差实际情况，国内长途出差最高不超过4000元/人，短途短期差旅费不借。

2.出差回来后，出差贷款必须在5个工作日内报销并冲抵。5个工作日内未归还的，各单位财务负责人通知薪酬管理部从当月工资中扣除。

3.纳税人与其经营活动有关的合理差旅费、会议费、董事会费，如主管税务机关要求能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。差旅费证明应包括：姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

-差旅费

1.租赁费通过扣除个人负担的剩余部分，计入借款费用科目，贷记其他应付款——租金。

2.将员工承担的预扣住宿费从应付员工工资中转入其他应付款-租金。

3.根据应付职工薪酬-工资账户的余额(扣除住宿费后的实际工资)支付工资，根据其他应付款-租金的余额(公司和职工的总负担)支付租赁费。

例子如下：比如商品房租赁费每月需要支付2000元，住宿费1500元要从员工2月份工资中扣除，不足部分由公司承担。

一、不足部分由公司承担。条目：

借方：管理费500

贷：其他应付款-租金500。

第二，发工资时扣除员工住宿费。

借方：应付职工工资1500元。

贷：其他应付款-租金1500元。

扩展数据：

应付员工工资计算

1.企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债。除因与职工解除劳动关系而获得的补偿外，还应根据职工服务的受益对象，分别以下情况处理：

(1)应当承担生产产品和提供劳务负担的职工薪酬，应当计入产品或劳务成本。

(2)应由在建工程和无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产的成本。

(3)上述(1)、(2)以外的职工薪酬，计入当期损益。

二是企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，按照职工为其提供服务的会计期间工资总额的一定比例计算，按照《准则》第四条的规定办理。

3.企业在劳动合同期届满前终止与职工的劳动关系，或者提出补偿以鼓励职工自愿接受裁减，同时符合下列条件的，应当确认因终止与职工的劳动关系补偿而产生的预计负债，计入当期损益：

(一)企业已制定终止劳动关系的正式计划或提出自愿裁减建议，这将

管理费用是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用。管理费用属于期间费用，在发生时计入当期损益。包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、律师费、开办费摊销、向上级支付的管理费、劳动保险费、失业保险费、董事会成员费、财务报告费、筹建期间发生的开办费和其他管理费用。

业务招待费的支付范围定义为餐饮、烟、水、食品及正常娱乐活动发生的费用。税法规定，企业应当严格区分业务招待费和会议费，不得将业务招待费挤入会议费。纳税人与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费，主管税务机关要求其能够提供证明其真实性的合法凭证的，否则不得在税前扣除。在核算业务招待费时，应按规定科目归集。属于业务招待费的支出，按规定隐藏在其他科目的，不允许税前扣除。

差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目，主要包括出差期间发生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费。属于'管理费用/销售费用'中的明细科目。

支出时间：

借：其他应收款-个人

贷款：银行存款/现金

报销时：

借：管理费用/销售费用-差旅费

贷款：其他应收款-个人

旅行期间发生的费用发票，如机票、酒店发票等。都是在凭证背面支付的，这些费用只有审核后才能报销。

1.差旅费只包括往返交通费，办公室交通费和住宿费吗？——，是的。和旅行津贴。

2.餐费是否应该计入业务招待费？——是的

另外，https://www.zhucesz.com/的业务招待费科目和营业收入的60%不是偏低吗？——是的

那么我当年的业务收入是1000万，业务招待费是2万。虽然没有超过1000万* https://www。https://www.zhucesz.com/万，我只能税前扣除https://www.zhucesz.com/万吗？——正确

3.另外，董事长接待客户，住宿费要交什么科目？——管理费用-差旅费