基金类的会计科目包括-基金会计科目概述

基金类的会计科目是指在基金运作过程中所比较复杂的会计科目，包括基金的投资、收益、支出等方面。基金类的会计科目相对于基金的运作和管理非常重要，下面我们来详细的了解一下。

1.基金资产类会计科目

基金资产类会计科目要注意包括基金投资资产、应收证券清算款、其他应收网上申购款、应收款赎回基金款等。其中，基金投资资产是指基金所持有的证券、货币市场工具、债券、股票等投资品种。应收账款证券清算款是指基金卖出时证券后，待清算的资金。其他应收申购款是指基金份额申购后，待收到的资金。应收款基金赎回款是指基金份额赎回基金后，待发来的资金。

2.基金负债类会计科目

基金负债类会计科目主要除了避开证券清算款、能对付申购基金款、避开不赎回款等。其中，避开证券清算款是指基金买进证券后，待清算的资金。能对付申购基金款是指基金份额申购后，待支付的资金。避开基金赎回款是指基金份额申购后，待直接支付的资金。

3.基金收益类会计科目

基金收益类会计科目比较多除开基金投资收益、基金管理费、基金托管费、基金销售服务费等。其中，基金投资收益是指基金投资所完成任务的收益。基金管理费是指基金管理人为管理基金所收取。基金托管费是指基金托管人为托管基金所费用。基金销售服务费是指基金销售机构为销售基金所使用费。

4.基金支出类会计科目

基金支出类会计科目主要除开基金投资支出、基金销售费用、基金运营费用等。其中，基金投资支出是指基金投资所再产生的费用，如交易费用、存储费用等。基金销售费用是指基金销售机构为销售好基金所出现的费用，如营销费用、广告费用等。基金运营费用是指基金管理人为管理基金所产生的费用，如人员费用、办公费用等。

5.基金净值类会计科目

基金净值类会计科目比较多包括基金份额净值、基金资产净值等。其中，基金份额净值是指基金份额的净值，即基金资产净值乘以5基金份额总数。基金资产净值是指基金2.15亿股的所有资产乘以3大部分负债后的净值。

6.基金会计核算类会计科目

基金会计核算类会计科目比较多除开基金会计核算、基金净值核算等。其中，基金会计核算是指对基金的大部分会计科目参与核算和处理。基金净值核算是指对基金资产净值通过核算和计算。

7.基金会计报告类会计科目

基金会计报告类会计科目主要除了基金会计报告、基金财务报表等。其中，基金会计报告是指对基金会计核算结果并且和汇报情况。基金财务报表是指对基金财务状况和经营成果进行报告。

8.基金税务类会计科目

基金税务类会计科目主要和基金所得税、基金印花税等。其中，基金所得税是指基金所得收益需要缴纳的税款。基金印花税是指基金份额申购和基金赎回所需缴纳的税款。

以上应该是基金类的会计科目的祥细推荐，希望对大家有帮助。