应收会计每月做账流程-应收会计每月的账务处理流程

应收会计每月账务处理流程是企业财务管理中的重要环节，它比较复杂到企业的收入和应收账款的管理，对企业的财务状况和经营效益本身有用影响。下面将为大家推荐应收帐款会计每月帐务处理的具体流程。

第一步：确认收入

应收会计每月帐务处理的第一步是最后确认收入。最后确认收入需要参照企业的销售合同、发票、收据等凭证，将销售收入并且核算。同时，还不需要对销售收入并且分类，如产品销售收入、服务收入等。

第二步：确认应收账款

去确认收入后，应收账款会计是需要对应收账款并且确认。应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，已送来客户怎么支付的款项。去确认应收账款是需要据销售合同、发票等凭证，将应收账款接受核算。同时，还需要对应收账款进行分类，如长期应收账款、短期有效应收账款等。

第三步：核对应收账款余额

去确认应收账款后，应收会计是需要核对确认应收账款余额。核对确认应收账款余额要将本月的应收账款余额与上月的应收账款余额并且比较好，最后确认是否存在地差异。假如存在差异，需要及时进行调整。

第四步：确认坏账准备

再确认应收账款余额后，应收款会计是需要确认坏账准备。坏账准备是指企业为躲避应收账款无法收手的风险而提取的一定比例的准备金。确定坏账准备要依据什么企业的坏账风险、历史坏账率等因素通过计算出。

第五步：确认预收账款

以外应收账款外，企业还肯定未知预收账款。预收账款是指企业在提供商品或服务前，客户已经怎么支付的款项。确认预收账款不需要依据什么销售合同、发票等凭证，将预收账款进行核算。

第六步：确认收入确认函

确认收入确认函是指企业向客户正在发送的一份确认函，去确认客户早就收到了企业需要提供的商品或服务，并表示同意怎么支付相应的款项。确认收入确认函是需要参照企业的销售合同、发票等凭证通过编制。

第七步：编制应收账款明细表

应收账款明细表是指企业对应收账款参与详细记录的一份表格。应收帐款会计要根据企业的销售合同、发票等凭证，将应收账款参与分类，并编制人员应收账款明细表。

第八步：编制应收账款账龄分析表

应收账款账龄分析表是指企业对应收账款听从账龄进行分类的一份表格。应收款会计不需要参照应收账款明细表，将应收账款明确的账龄通过分类，并编制人员应收账款账龄分析表。

不超过是应收会计每月作账的具体流程。通过对应收账款的核算和管理，企业是可以好些地掌握自己的财务状况，提高经营效益。