购货退回会计处理流程-商品退货的会计处理流程

购货直接退回是商业活动中常见的一种情况，当企业送来撤回货物时，必须并且相对应的会计处理。本文将能介绍购货直接退回的会计处理流程，帮助企业更合适地理解和防范这种。

购货退回的定义

购货再退是指企业从供应商处购买的货物，因此质量、数量或其他原因，不需要再退给供应商的情况。销货直接退回通常会再产生一系列的会计处理，除了会计凭证的制作、库存的调整等。

购货退回的会计处理流程

购货退回的会计处理流程常见除开200以内几个步骤：

1. 确认退货原因

在通过会计处理之前，企业要最后确认申请退货的原因，希望能够参与或则的处理。如果是是因为质量问题造成的退换，肯定不需要向供应商索赔；如果是因为数量出现错误造成的申请退货，可能是需要通过调整库存等能操作。

2. 制作退货凭证

在确定退换货原因之后，企业不需要制做退货凭证。退货凭证常见包括供应商名称、退货日期、退货数量、退货金额等信息。退货凭证的制作是需要遵循企业的会计准则通过。

3. 调整应付账款

退货凭证自己制作能完成后，企业需要对应付账款参与调整。如果没有也直接付款，则需要进行退款申请操作；如果没有还未网银付款，则要通过应付账款的冲减能操作。

4. 调整库存

退货凭证制做能够完成后，企业还需要对库存进行调整。如果没有退换的商品也入库后，则需要并且出库操作；假如还未入库时，则需要通过出库已取消能操作。

5. 调整成本

退货凭证自己制作能完成后，企业还必须对成本通过调整。如果不是退换的商品也冲减成本，则需要参与成本调整操作；假如还未能计入成本，则需要进行成本取消操作。

6. 进行会计核算

退货凭证怎么制作结束后，企业必须通过会计核算。会计核算以及对退货凭证的审核、记账等你的操作。

7. 与供应商协商

在接受会计处理的同时，企业还不需要与供应商协商退货事宜。如果是而且质量问题导致的换货，可能会必须向供应商索赔；假如是因为数量错误倒致的退换货，可能必须与供应商协商调整。

8. 形成报表

企业要据退货凭证和其他相关信息，自然形成你所选的报表。报表大多和应付账款、库存、成本等方面的信息。

供货方再退是商业活动中常见的一种情况，企业必须进行相对应的会计处理。供货方已退回的会计处理流程除开去确认退货原因、制做退货凭证、根据情况应付账款、按照库存、调整成本、通过会计核算、与供应商协商解决、形成报表等步骤。企业需要据自身的情况参与相应的处理，以能保证会计处理的准确性和及时性。