出纳日记账要给会计-出纳日记账需与会计共享

出纳日记账是公司财务管理中非常重要的一环，它有记录了公司每天晚上的收支情况，是会计师制做财务报表的最重要依据。并且，出纳日记账的准确性和完整性非常重要。本文将可以介绍出纳日记账的制作方法和注意事项，以及如何能将日记账交给会计师。

第一步：准备工作

在就开始制做出纳日记账前，出纳不需要马上准备好100元以内材料：

• 银行对账单
• 收据、发票等凭证
• 现金日记账
• 银行存折、银行卡等相关资料

这些材料将帮助出纳记录公司的每一笔收支情况。

第二步：记录现金收支

出纳需要记录公司每一笔现金收支情况，包括收入和支出。在记录现金收支时，需要注意以下几点：

• 每一笔现金收支都需要记录在现金日记账中
• 每一笔现金收支都需要有相应的凭证，如收据、发票等
• 每一笔现金收支都需要记录日期、金额、收支项目等信息

第三步：记录银行收支

除了现金收支外，出纳还需要记录公司每一笔银行收支情况。在记录银行收支时，需要注意以下几点：

• 每一笔银行收支都需要记录在银行对账单中
• 每一笔银行收支都需要有相应的凭证，如收据、发票等
• 每一笔银行收支都需要记录日期、金额、收支项目等信息

第四步：对账

在记录完现金和银行收支后，出纳需要对账，确保现金日记账和银行对账单上的记录一致。如果出现不一致的情况，需要及时核对，找出差异的原因。

第五步：制作出纳日记账

在完成对账后，出纳需要将现金日记账和银行对账单上的记录整理成出纳日记账。出纳日记账需要包括以下内容：

• 日期
• 收支项目
• 收支金额
• 余额
• 备注

第六步：检查日记账

在自己制作出纳日记账后，出纳要仔细检查日记账的准确性和完整性。要是突然发现错误或遗漏，是需要及时办理变更。

第七步：交给会计师

成功出纳日记账后，出纳必须将日记账送到会计师。会计师将根据日记账制作财务报表，但日记账的准确性和完整性非常重要。

第八步：保留备份

出纳必须保留出纳日记账的备份，以备将来需要查询或核对。软件备份也可以存放在电脑或云盘中，也是可以再打印进去需要保存在纸质档案中。

出纳日记账是公司财务管理中非常重要的一环，它有记录了公司每天的收支情况，是会计师怎么制作财务报表的重要的是依据。出纳不需要细细的看记录信息每一笔收支情况，并将记录整理好成出纳日记账。出纳日记账不需要确切、完整，并及时留给会计师。出纳还是需要可以保留出纳日记账的备份，以备将来不需要可以查询或核对。