发票抵扣会计记账(会计记账：如何正确处理发票抵扣？)

发票抵扣是企业在参与财务核算时非常重要的一环，它也可以解决企业降低税负，提高经济效益。可是，相对于很多企业而言，发票抵扣的会计记账那就也很古怪的。本文将为大家详细点详细介绍发票抵扣的会计记账流程，帮助企业更合适地完全掌握这一重要环节。

第一步：核对发票信息

在进行发票抵扣前，企业不需要仔细审核发票信息，确保全发票的真实性和合法性。具体来说，要核对资料发票的开票日期、发票号码、可以购买方名称、纳税人识别号、销售方名称、纳税人识别号、商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息有无对的。如果发现到信息有误，必须及时与销售方直接联系，要求其恢复开具的发票。

第二步：确认发票可抵扣性

在核对发票信息的基础上，企业还要确认发票的可抵扣性。据税法规定，企业只有在购买的商品或服务不可能生产经营活动有关时，才能将发票充当进项税额接受抵扣。因此，企业是需要对每一张发票通过细细的看的分析，最后确认其是否条件符合抵扣条件。

第三步：计算抵扣金额

确认发票可抵扣性后，企业是需要根据税法规定，算出出每一张发票的抵扣金额。具体来说，企业需要将发票金额中的税额除以销售方早公司缴纳的税额，得出来实际可抵扣的进项税额。这一计算出过程需要十分观察，以防意外再次出现错误。

第四步：登记进项税额

算出出每一张发票的抵扣金额后，企业不需要将其登记在进项税额账户中。具体来说，是需要在会计软件中空白文档一张进项税额凭证，将抵扣金额填写在借方，将银行存款或应付账款如何填写在贷方，完成会计记账操作。

第五步：核对进项税额

在完成进项税额去登记后，企业要仔细审核进项税额账户的余额是否对的。如果不是才发现有误，不需要及时并且调整，以确保全账目的准确性。

第六步：报送增值税申报表

各个纳税期限结束了后，企业必须按照税法规定，统一上报增值税申报表。在填写申报表时，企业要将本期可抵扣进项税额填写在或者的栏目中，尽快税务机关通过核对确认。

第七步：注意抵扣时限

在参与发票抵扣时，企业需要特别注意抵扣时限。依据什么税法规定，企业唯有在开具发票后180天内，才能将其充当进项税额通过抵扣。但，企业必须及时去登记进项税额，避免将近抵扣时限而不能贵宾级别抵扣优惠。

第八步：遵守税法规定

企业需要尊守税法规定，严格的明确的规定并且发票抵扣会计记账。假如发现自己有违规行为，可能会会被税务机关相关法律责任，给企业给予不必要的损失。

发票抵扣是企业并且财务核算的重要环节，不需要企业再三检查发票信息，去确认发票可抵扣性，计算出抵扣金额，登记进项税额，核对确认进项税额账户余额，报送相关材料增值税申报表，再注意抵扣时限，信守税法规定等。只有一做好这个工作，企业才能惬意的享受到发票抵扣受到的优惠，提高经济效益。