会计出纳谁管现金(谁是现金管理的主管：会计还是出纳？)

现金是企业中最最重要的资产之一，所以对于企业来说，现金的管理尤为重要。在企业中，会计出纳是专门负责现金管理的不重要角色。那你，会计出纳和谁管现金呢？本文将为您具体点帮忙解决。

会计出纳的职责

• 负责企业现金的收付、保管、核算和使用；
• 编制现金日记账、现金银行存款账户等财务会计记录；
• 协助财务部门进行财务报表的编制和审计工作；
• 负责企业的票据管理、银行对账、现金盘点等工作。

谁管现金

在企业中，现金的管理是一个集中化的过程，一般由会计出纳来负责。会计出纳通过制定现金管理制度、建立现金管理流程、规范现金管理行为等，确保企业现金的安全、合规和高效。

现金管理制度

现金管理制度是企业现金管理的基础，其目的是规范现金管理行为，保障企业现金的安全和合规。现金管理制度应包括以下内容：

• 现金收付管理制度；
• 现金保管管理制度；
• 现金使用管理制度；
• 现金盘点管理制度；
• 现金报表编制管理制度等。

现金管理流程

现金管理流程是指企业现金在收付、保管、使用等方面的具体操作流程。现金管理流程应包括以下环节：

• 现金收付环节：收款、付款、票据管理等；
• 现金保管环节：现金存放、保险、安全措施等；
• 现金使用环节：报销、备用金、工资发放等；
• 现金盘点环节：定期盘点、异常处理等；
• 现金报表编制环节：现金日记账、现金银行存款账户等。

现金管理行为

现金管理行为是指企业现金管理过程中所涉及的各种行为，包括现金收付、现金保管、现金使用等。现金管理行为应遵循以下原则：

• 合规原则：遵守相关法律法规和企业内部规定；
• 安全原则：确保现金的安全和保密；
• 高效原则：提高现金管理效率，降低管理成本；
• 准确原则：确保现金管理记录的准确性和真实性。

现金管理工具

现金管理工具是指企业在现金管理过程中所使用的各种工具和软件，包括：

• 现金日记账软件；
• 现金银行存款账户软件；
• 现金盘点工具；
• 票据管理软件等。

现金管理风险

现金管理过程中存在一定的风险，主要包括：

• 现金丢失、损毁等风险；
• 现金管理不当导致的财务风险；
• 现金管理记录不准确导致的财务风险等。

现金管理的重要性

现金是企业中最重要的资产之一，对企业的经营和发展具有重要的影响。因此，现金管理对企业来说尤为重要，它可以帮助企业：

• 提高现金管理效率，降低管理成本；
• 规范现金管理行为，保障企业现金的安全和合规；
• 提高财务管理水平，为企业的发展提供有力支持。

现金管理是企业中非常重要的一项工作，它是需要企业召集员工的共同努力。会计出纳作为现金管理的最重要角色，应承当起或者的责任，以保证企业现金的安全、合规和高效率。

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