月末出纳会计银行对账-月底银行对账：出纳和会计的重要任务

每个月的最后一天，出纳会计银行对账是一个非常重要的工作。这项工作不仅可以好处企业以保证账目的准确性，还也可以能够防止会出现财务纠纷。下面我们来全面了解一下月末出纳会计银行对账的流程。

准备工作

在接受银行对账以前，出纳会计需要先通过一些准备工作。不需要将上个月的银行对账单、现金日记账和银行存折/卡等资料整理好。不需要将本月的银行流水单、现金日记账和银行存折/卡等资料马上准备好。要再确认全部银行账户的余额有无错误的。

核对银行流水单

出纳会计要将本月的银行流水单与上个月的对账单接受核对。在进行核对时，要注意200以内几点：

• 确认银行流水单中的每一笔交易是否与现金日记账中的记录一致。
• 确认银行流水单中的每一笔交易是否与银行存折/卡中的记录一致。
• 确认银行流水单中的每一笔交易是否已经被扣除或入账。

核对现金日记账

出纳会计需要将本月的现金日记账与上个月的对账单进行核对。在核对时，需要注意以下几点：

• 确认现金日记账中的每一笔交易是否与银行流水单中的记录一致。
• 确认现金日记账中的每一笔交易是否已经被扣除或入账。
• 确认现金日记账中的每一笔交易是否已经被核对过。

核对银行存折/卡

出纳会计需要将本月的银行存折/卡与上个月的对账单进行核对。在核对时，需要注意以下几点：

• 确认银行存折/卡中的每一笔交易是否与银行流水单中的记录一致。
• 确认银行存折/卡中的每一笔交易是否已经被扣除或入账。
• 确认银行存折/卡中的每一笔交易是否已经被核对过。

调整账目

在核对完银行流水单、现金日记账和银行存折/卡之后，出纳会计需要对账目进行调整。在调整时，需要注意以下几点：

• 将银行流水单中的未扣款项和未入账项进行调整。
• 将现金日记账中的未扣款项和未入账项进行调整。
• 将银行存折/卡中的未扣款项和未入账项进行调整。

确认账目

在调整完账目之后，出纳会计需要再次确认账目的准确性。在确认时，需要注意以下几点：

• 确认所有银行账户的余额是否正确。
• 确认所有交易记录是否已经被扣除或入账。
• 确认所有账目是否已经被核对过。

生成报告

在确认账目准确无误之后，出纳会计需要生成一份银行对账报告。在生成报告时，需要包括以下内容：

• 银行流水单、现金日记账和银行存折/卡的核对结果。
• 账目调整的记录。
• 账目确认的记录。

存档备查

出纳会计需要将银行对账报告存档备查。在存档时，需要注意以下几点：

• 将银行对账报告存放在安全的地方。
• 将银行对账报告按照时间顺序进行归档。
• 将银行对账报告的存档期限按照公司规定进行管理。

以上那是月末出纳会计银行对账的流程。严肃执行这些个步骤，是可以以保证企业的账目准确无误，尽量减少财务纠纷的发生。