出纳月报表会计怎么核对,如何核对出纳月报表的会计工作

你是否那一次想过，每个月公司的出纳都要怎么制作一份月报表，而这份报表又是如何能被会计进行核对的呢？今天，我们就来一起探讨一下那个话题。

什么是出纳月报表？

出纳月报表是指每个月出纳所记录的公司现金倒灌滴下情况的一份报表。该报表正常情况除开现金收入、现金支出、银行存款、银行支票等内容。

为什么要制作出纳月报表？

怎么制作出纳月报表的目的是为了让公司管理层了解公司的现金流情况，及时发现问题并根据不同情况措施能解决。同时，出纳月报表都是会计查对的重要依据之一。

出纳月报表的制作流程

出纳月报表的制作流程大多数包括200元以内几个步骤：

• 收集公司现金流入流出的相关凭证
• 记录现金流入流出情况
• 整理数据，制作出纳月报表
• 提交出纳月报表给会计核对

会计如何核对出纳月报表？

会计在核对出纳月报表时，通常会按照以下步骤进行：

• 核对出纳月报表的数据是否准确
• 核对出纳月报表中的现金流入流出情况是否与相关凭证一致
• 核对出纳月报表中的银行存款和银行支票情况是否与银行对账单一致
• 核对出纳月报表中的现金余额是否与公司账户余额一致

会计如何处理出纳月报表中的差异？

如果会计在核对出纳月报表时发现了差异，通常会按照以下步骤进行处理：

• 核实差异的原因
• 调整出纳月报表中的数据
• 调整公司账户余额
• 重新核对出纳月报表

如何避免出纳月报表中的错误？

为了避免出纳月报表中的错误，出纳应该：

• 认真核对每一笔现金流入流出情况
• 及时记录现金流入流出情况
• 保证凭证的真实性和准确性
• 定期与银行对账，确保银行存款和银行支票情况准确无误

出纳月报表是公司管理层了解公司现金流情况的最重要依据，又是会计核对资料的不重要工具之一。出纳应该是认真负责地怎么制作出纳月报表，会计也估计认真核对出纳月报表，确保公司的现金流情况准确无误。