如何做现金日记

[指南]：如何做现金日记帐是会计工作中的常见问题。如果您对此不太了解，请不要担心。本文将为您提供有关现金日记帐的相关介绍，让我们看一下。现金日记怎么样...

如何进行现金日记帐是会计工作中的常见问题。如果您对此不太了解，请不要担心。本文将为您提供有关现金日记帐的相关介绍，让我们看一下。

如何现金日记？

答案：现金日记帐通常基于经审核的现金收支和付款凭证，银行付款（现金提取业务）凭证和其他会计凭证，并根据经济交易发生的顺序进行，并逐日进行注册为了加强对公司现金的会计核算和监督，反映现金增减变化和余额状况的认购式账簿，经常采用三栏式日记帐。

注册现金日记帐时，除了要遵循帐簿注册的基本要求外，还应注意以下各列的填写方法：

1.日期

“日期”列中的日期应为用于记帐帐户簿的会计凭证上的日期。现金日记帐通常根据会计凭证进行注册。因此，此处的日期是准备会计凭证的日期。无法填写原始证书上记录的经济业务的发生或完成日期，也不能填写账簿的实际注册日期。

2.优惠券编号

要过帐的会计凭证的类型和编号应在“凭证大小”列中输入。例如，企业采用通用凭证格式，在根据会计凭证注册现金日记帐时填写“×”。企业采用特殊的凭证格式，根据现金收据凭证填写“现金收据×”，并填写现金支付凭证，输入“即用即付×编号”，并填写“即用即付×编号”根据银行付款（从银行提取现金）凭证。

3.摘要

通常填写会计凭证的摘要列

“摘要”列简要描述了在帐户中输入的业务交易的内容，并力求简洁。

4.对应主题

通常根据会计凭证中的交易对手帐户填写

“对应主题”列中应在会计分录中填写“库存现金”主题的相应主题，以反映手头现金增加或减少的来龙去脉。填写相应的主题时，应注意以下三点：

首先，相应帐户仅需要总帐帐户，而无需详细帐户；

第二，当有多个对应的科目时，应填写主要的对应科目。如果从销售产品中收到现金，则“库存现金”的对应科目包括“主营业务收入”和“应付税款”这次，您可以在相应的主题栏中填写“主要业务收入”，然后在借方金额栏中填写获得的现金总额，而不是将现金增加业务分为两个相应的主题金额并填写两行

第三，当存在多个对应的主题并且无法将主要主题和次要主题与主题区分开时，可以在相应的主题列中填写较大的主题，并在其后添加单词“ etc”。如果您用现金800元购买零星的办公用品，其中300元将由车间承担，而500元将由行政部门承担，请填写“管理费用等”。在现金日记帐的“对应主题”列中，并填写“贷方金额”列。已支付的现金总额为800元。

5.借方，贷方

应根据相关凭单中记录的“库存现金”科目的方向和金额记录“借方金额”列和“贷方金额”列。

6.余额

应根据“银行余额=上游余额+银行借方贷方余额”和“期初余额+本期增加额-本期减少额”的公式填写“余额”列=期末余额”。

如果现金日记帐余额列中未打印借方和贷方方向，则余额方向默认为借方。如果有贷方余额，则会在余额列中以红色注册该贷方余额。

如果未在余额列之前打印贷款方向，请填写贷款余额以指示余额在借方，余额在贷方，余额为0

如何编写现金日记帐的激活注册？

答案：现金日记帐是每个部门的重要经济档案之一。为了确保账簿使用的合法性，明确经济责任，防止欺诈，并确保账簿信息的完整性和易于查找性，每个部门首先要填写“账簿激活表”和“账簿”目录表”根据规定内容逐项列出。在账簿激活表中，应注明单位名称，账簿名称，帐号和激活日期；经理的姓名，职务，接任或交接日期应写在经理栏中，并由会计主管人员签名并盖章，并加盖单位公章。如果日记帐中有两个以上的现金帐户，则应在第二页的“帐户列表”中指出每个帐户的名称和页码，以方便注册和验证。

以上是有关如何进行现金日记帐的详细介绍。希望您阅读后能有所收获。有关现金日记帐的更多内容，请继续关注该数字，并继续与您分享精彩的内容。

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