专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

会计账簿类包括总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、辅助账簿、固定资产卡片.是根据总分类科目开设账户,用来登记全部经济业务,进行总分类核算,提供总括核算资料的分类账簿.总分类账和明细分类账,统称分类账,是按照账户对经济业务进行分类核算和监督的账簿.会计账簿的分类

现金日记账就像家里记流水账一样，发生一笔登记一笔就可以了。如果是采购业务，现金日记账是不需要分单位记的，只是应付账款和预付账款科目登记时要把采购单据按供应商分开然后记账。正式的日记账要凭根据原始凭证（付款的发票或其他合法单据)编制的记账凭证登记。现金日记账现金日记账记账注意事项：

那么，小编今天就带大家来学习一下如何登记现金日记账和银行存款日记账吧！出纳人员的日常工作中除了要跑银行、开发票还有需要做的就是登记账簿。那么，小编今天就带大家来学习一下如何登记现金日记账和银行存款日记账吧！不知道小伙伴们是否对现金和银行日记账的登记有所了解了呢，登记银行与现金日记账可是出纳必备的技能哟。

【导读】：银行日记账年底结账举例说明1.结账时，应当结出每个账户的期末余额。结账时，应当结出每个账户的期末余额。9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。银行存款日记账

【导读】：怎样设置日记账？怎样设置日记账？除非企业现金收付业务特别繁多，一般情况下，只设置三栏式的现金日记账。一般企业也只设置三栏式的银行存款日记账。在日记账用做过账媒介时，必须设置普通日记账，用以记录全部转账业务，逐日逐笔进行登记。

在现金日记账中：然后再登记“现金日记账”的“贷”方栏目现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。第五步：进行月末结账的转账分录的编制：

库存现金日记账的格式有三栏式和多栏式两种。多栏式库存现金日记账的登记方法：在金额栏与摘要栏之间要经常插入“对方科目”，以便记账时标明库存现金收入的来源科目和库存现金支出的用途科目。库存现金日记账的登记方法：对于从银行提取库存现金的收入数，根据银行存款付款凭证登记库存现金日记账。

（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。（2）现金日记账与现金总分类账的核对。（3）现金日记账与库存现金的核对。

小企业一般应该设置以下四种账簿：（1）现金日记账，一般企业只设一本现金日记账。（2）银行存款日记账，一般应根据每个银行账号单独设立一本账。如果企业只有一个基本账户，则就设一本银行存款日记账。（3）总分类账，一般企业只设一本总分类账。这一本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。

分类账簿可以分为总分类账簿和明细分类账簿两种，总分类账簿的总额与其所属的明细分类账簿的金额之和相等。（2）明细分类帐簿，也叫做明细账，是根据耳机会计科目开设账户，用来登记某一经济业务，提供某项经济业务详细资料的分类账簿，明细分类账簿可采用三栏式明细分类账、数量金额式明细分类账和多栏式明细分类账三种。

在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。（2）对账。（1）对账。月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。小编今天帮财会们介绍快餐店现金日记账的相关登记方法！登记现金日记账填写方法

金蝶KIS迷你版出纳管理模块如下：金蝶KIS迷你版出纳管理模块如下：4、定义出纳系统起始时间：系统维护---帐套选项---税务、银行出纳系统的启用期间最好能与账务系统期间同步(2)【出纳管理】--【现金日记账】---[编辑]---[编辑时自动从账务引入数据]

现金日记账怎么.现金日记账怎么做？答：现金日记账通常是根据审核后的现金收付款凭证、银行付款（提现业务）凭证等记账凭证，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记的，为了加强对企业现金的核算与监管，反映现金增减变动与结余情况的订本式账簿，常采用三栏式日记账。现金日记账的启用登记怎么写？

出纳可以记账（制单），但仅限现金银行凭证制单。如果单位使用用友系统，则这里说的银行、现金日记账就是在用友里做现金，银行凭证，而不是指另外弄个账本手工记录。所以出纳的日记帐还是要有的，但并不一定非得拘泥于纸帐本，也可以是另外一个软件，或者是一套财务软件的的另一个独立模块。

在现金日记账中：记好后在“现金付款凭证”右边的“记账”栏里打上“√”示意已登记现金日记账。现金日记账的格式。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

新办企业需要准备4类账簿：明细分类账、总分类账、现金日记账、银行存款日记账（1）明细分类账，明细分类账采用活页形式。新办企业需要准备4类账簿：明细分类账、总分类账、现金日记账、银行存款日记账（2）总分类账，一般企业只设1本总分类账。（3）现金日记账，一般企业只设1本现金日记账。

现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

【导读】：现金日记账表格为何余额不显示？现金日记账表格为何余额不显示？现金日记账的账面余额和现金实际金额不符该怎么校对？

三、出纳业务的账务处理程序因为出纳工作毕竟不是一种全面业务核算工作，所以账务处理程序也有所不同。五、其他相关业务