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库存现金日记帐是一种用于计算和监督库存现金的每日收入，支出和余额的账簿。由于收银员会根据与手头现金的收支有关的凭证进行注册，因此按时间顺序逐日进行注册，即根据手头现金的收据凭证和与手头现金有关的银行存款的支付凭证进行注册。 （从银行提取现金的业务））从库存中注册现金收据；根据现金支付凭证登记库存的现金支出；最后，根据“上一交易日余额+当日收入-当日支出” =“当日余额”的公式，逐日结清存货的现金余额，并以库存中的实际现金量计算。检查每日现金收入和库存付款是否不正确。

现金日记帐有三栏和多栏格式。

1.如何注册多列库存现金日记帐：

多列库存现金日记帐是在三列库存现金日记帐的基础上开发的。此类日记帐的借项（收入）和贷项（支出）列根据彼此的主题设置，即，根据收入来源和支出目的设置。

采用这种格式，在月末转帐时，您可以计算每个收入来源列和支出目的列的总和，这方便了查看和分析现金收支的合理性和合法性，并检查财务收支计划的执行情况。发生了每月金额也可以用作注册总分类帐的依据。

2.三栏式库存现金日记帐。

它具有三个用于借方，贷方和余额的基本金额列，通常称为收入，支出和余额的三个基本列。始终在金额列和摘要列之间插入“交易对手帐户”，以指示现金收入的来源帐户和现金支出的目的帐户。

如何记录手头现金：

（1）日期和凭证列：指手头现金的实际接收和付款日期以及凭证的类型。对于从银行提取的现金量，请根据银行记录手头现金日记帐存款支付凭证。还应在凭证列中注册凭证的编号，以便于检查和验证。

（[2）摘要列：输入到帐户中的业务内容的摘要描述。文字简洁明了。

（3）收支列：是指库存现金的实际收支额。每天结束时，应分别计算现金收支总额，并计算余额，并且应将余额与收银员的库存进行比较现金对帐通常称为“每日结算”。在月底，还应计算现金收入，付款和库存余额的总额，通常称为“每月结算。”

（4）计数器主题列：指库存现金收入的来源主题或支出目的主题。其功能是了解经济业务的来龙去脉。

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