商业企业的库存现金存量

[指南]：商业企业的库存现金

为了及时真实地反映库存现金的余额并加强对收银员工作的监督，公司应经常检查和检查库存现金。现有现金库存包括出纳员的每日支票和支票队的定期或不定期支票。检查现金的基本方法是进行实物盘点，用现金日记帐的余额检查库存中的实际现金量，以查看帐户是否匹配。

盘点后，应根据盘点结果准备现金盘存报告表，注明实际存款，账户存款和损益。如果有损益，除了试图找出原因之外，还应该根据“现金库存报表”执行会计处理。您可以在“其他应收款”或“其他应付款”总账科目“明细科目”下设置“空头或多头现金”，根据多头或多头资金入账，然后转账的原因是找到。

示例：一家商业企业在检查其现金库存后发现以下情况：

1.现金支票中有180元的现金盈余。

借用：库存现金180

贷款：其他应付款-现金长期付款180

如果在验证后不清楚原因，则可以将其视为批准后的收入。然后：

借款：其他应付款-现金多头180

贷款：营业外收入180

2.现金支票发现现金不足160元。

借款：其他应收款-短期现金160

贷款：现金160

如果出纳员负责核实后的赔偿，则：

借款：其他应收款-××柜员160

贷款：其他应收款-短期现金160

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