银行存款日记帐的基本介绍

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用于记录银行存款收支的特殊日记帐。银行存款日记帐必须采用订阅式账簿，其页面格式通常采用“收入”（借方），“费用”（贷方）和“余额”三列格式。银行存款收入的金额应按照相关的现金支付凭证进行登记。在日常业务结束时，应在当天计算并登记银行存款总收入，银行存款支出和账面余额，以便检查和监督各种收入和支出，避免出现现金，并且方便与银行进行定期交流。检查发送的对帐单。

基本介绍

多列样式

银行存款日记帐可以采用多列格式，即根据对应科目设置收入栏和支出栏。多列银行存款日记帐按顺序进行注册，并根据银行存款收支的每个对应帐户设置列进行分类，从而可以简化总分类账的注册。对于多列银行存款日记帐，如果有许多对应的银行存款收支帐户，则为避免页数过大，可以分别设置银行存款收入日记帐和银行存款支出日记帐。

格式化

银行存款日记帐是用来反映银行存款的增加，减少和余额的账簿。企业应建立银行存款日记帐，以根据货币类型进行详细分类和会计处理。 “三栏”，“多栏”和“收支分开”也有三种格式。

如何填写

“日期”列中的日期应为用于记帐帐户簿的会计凭证上的日期。现金日记帐通常根据会计凭证进行注册。因此，此处的日期是准备会计凭证的日期。无法填写原始证书中记录的经济业务的发生或完成日期，也不能填写账簿的实际注册日期。

2.优惠券编号

要过帐的会计凭证的类型和编号应在“凭证大小”列中输入。例如，企业采用通用凭证格式，在基于会计凭证注册现金日记帐时填写“×”；企业采用特殊的凭证格式，并在基于现金收款凭证注册现金日记帐时填写“收款×”。

3.摘要

“摘要”列简要描述了在帐户中输入的业务交易的内容，并力求简洁。

4.对应主题

在“会计科目”条目中，应在“相应主题”列中填写“库存现金”主题的相应主题，以反映手头现金增加或减少的来龙去脉。填写相应的主题时，应注意以下三点：

首先，相应帐户仅需要总帐帐户，而无需详细帐户；

第二，当有多个对应的科目时，应填写主要的对应科目。如果收到用于销售产品的现金，则“库存现金”的对应科目包括“主营业务收入”和“应纳税额”这次，您可以在相应的主题栏中填写“主要业务收入”，然后在借方金额栏中填写获得的现金总额，而不是将现金增加业务分为两个相应的主题金额并填写两行;

第三，当有多个对应的主题并且不能将主题划分为主要和次要主题时，可以在相应的主题列中填写较大的主题，并在其后添加单词“ etc”。如果您用现金800元购买零星的办公用品，其中300元将由车间承担，而500元将由行政部门承担，请填写“管理费用等”。在现金日记帐的“对应主题”列中，并填写“贷方金额”列。已支付的现金总额为800元。

5.借方贷方

应根据记录在相关凭单中的“库存现金”科目的借方和贷方的方向和金额输入“借方金额”列和“贷方金额”列。

6.平衡

“余额”列应根据公式“银行的余额=上游余额+银行的借方-银行的贷方”填写

在通常情况下，手头现金不允许有贷方余额。因此，借方和贷方方向不会打印在现金日记帐余额列中，并且余额方向默认为借方。在注册现金日记帐的过程中，如果由于特殊原因（例如过帐顺序）而存在贷方余额，则会在余额列中将其注册为红色以指示贷方余额。

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