[指南]：现金日记帐也称为运行帐户。收到的任何现金收入（或银行提款）都包括在借方列中，以现金支付的任何支出（包括银行存款）都包含在贷方列中。在摘要列中清楚地写下详细内容。每天计算帐面余额，使用...

现金日记帐也称为运行帐户。收到的任何现金收入（或银行提款）都包含在“借方”列中，而以现金支付的任何费用（包括银行存款）都包含在“贷方”列中（汇总列中）。每天计算账面余额，然后使用账面余额验证您的库存现金余额。 ）逐一注册期刊，以实现每日清算和每月结算。为了与现金收支，付款和余额保持同步，现金日记帐必须在当日会计的同一天进行记录，并且余额应在同一天结清；一些现金收支频繁的单位也应随时结清余额，以掌握收支计划的执行情况。

在现金日记帐中：

1.“借方”方注册增加了

2.“贷方”注册减少

3.购买商品的发票必须首先准备“现金支付凭证”并设置凭证编号

4.然后注册“现金日记帐”的“贷方”列

5.记录后，在“现金支付凭单”右侧的“会计”列中标记“√”，以表明现金日记帐已被注册。

现金日记帐的格式。现金日记帐是一种账簿，用于计算和监视库存现金的每日收入，支出和余额。其格式必须使用三列订阅帐户。

注册现金日记帐的一般要求是：专职负责人，明确的分工，整洁的文字，完整的凭单，完整的内容，及时注册，一致的帐目，真实的数字，准确的表述，清晰的摘要，易于访问，良好的记录，没有重复输入，没有遗漏并按计划结帐；不要延迟积压，并按照规定的方法更正错误的帐户。