[指南]：取消上一季度的发票，如何填写本季度的增值税报告，这个问题一直是每个人关注的内容。如果您对此一无所知，请放心，让我们来看一下并为每个人整理一下。相关知识。虚空...

上个季度的发票无效，如何填写本季度的增值税报告？这个问题一直是每个人关注的内容。如果您对此不太了解，请放心，让我们来看看每个人的相关知识。

取消上一季度的发票，如何填写本季度的增值税报告

答案：根据《国家税务总局关于清理整顿纳税人税务信息问题的通知》（国税函〔2007〕1077号），纳税人只需向纳税人提交申报表即可。增值税申报主管部门主表以及附表1和附表2，其余附表均被取消，因此无需填写附表4。无效发票的信息已复制到税务副本中的税务部门，无需单独填写。怀疑中包括无效企业，并进行了税收评估，并且怀疑在开具发票并隐瞒收入后对方是否没有投票。

填写与普通发票相同的内容，填写所有金额，然后选择无效标志上的复选标记。保存时，总额不包括无效发票和税额。保存后即可进行验证。

关于填写增值税申报表的几个问题：

1.小规模纳税人（非个体工商户和其他个人）可以代表他们开具特殊的增值税发票。本季度的销售额（包括代表他们的销售额）不超过90,000，符合小型和微型企业的标准。如何填写代表我开具的零件的增值税申报表？

答案：根据不同情况，代表税务机关开具的专用发票应填入第2栏“税务机关开具的不含增值税的增值税专用发票”和第1栏“不含销售额的增值税（3％）”或第5栏“税务机关代表不含税的销售开具的增值税专用发票”，第4栏“适用的免税销售（5％）”；小型和微型免税销售列在第10栏“小型和微型企业免税销售”和第18栏“小型和微型企业免税”中；代表特殊发票开具的预付税额列在第21栏“当期预付税额”中。

2.两者均享受小微企业和应税劳务的免税，但税项有所不同，第8栏“增值税单附加信息中的不含税销售（适用于小规模纳税人）”是否必须在“增值税申报表”（适用于小规模纳税人）的第1列中列出？“应税增值税销售额（征收率为3％）”？“当期”？“服务，房地产和无形资产”列？ ？

答案：“具有增值税纳税申报表的附加信息（适用于小规模纳税人）”由具有应税活动和可抵扣项目的纳税人填写。每列均不包括免征增值税的数量。享受小型和微型企业免税的企业，即使他们为税收差异提供应税服务，也无需填写“增值税申报表的附加信息（适用于小规模纳税人）”。

3.增值税改革后，在较长的土地税发票中，我应该为继续使用土地税发票的增值税转换业务申报土地税还是国家税？

答案：增值税应在国家税中申报和支付。一般增值税纳税人申报时，在“开具其他发票”列中填写“增值税纳税人申报表的补充信息（一)”）；申报小规模增值税纳税人时，请填写“增值税申报表（小（适用于规模纳税人）”一栏1、4、9。

4.纳税人已在当地税务机关申报了营业税，但未开具发票。在2016年5月1日之后，将补充一般增值税发票。增值税改革后如何填写发票的这一部分？

答案：对于当地税务机关已宣布营业税但尚未开具发票的企业，如果在2016年5月1日之后开具一般增值税发票，则无需对此部分进行增值税申报。

以上内容是关于使上一季度的发票无效，如何填写本季度的增值税报告的详细介绍以及与该季度的增值税报告有关的更多内容，请继续关注该编号，希望本文将为您提供帮助。