发票冲洗过程如何工作？

一般增值税纳税人开具特殊增值税发票（以下简称“专用发票”）后，有退货，发票不正确，应税劳务中止等情况，不符合使发票无效或由于销售而产生的条件如果需要为退款和销售折扣开具特殊的红字发票，则应按以下方式处理：（一）如果购买者获得了特殊发票并已用于申报扣除额，购买者可以使用新的增值税发票管理系统（以下简称“新系统”），填写并上传“开具红字增值税专用发票的信息表” （以下称为“信息表”，有关详细信息，请参见附件），并且在填写“信息表”时不要填写相应的蓝色字母特殊发票信息，“信息表”中列出的增值税”应从当前进项税额中转出。取得卖方开具的特殊红字发票后，应与“信息单”一起用作会计凭证。购买者尚未获得特殊发票如果用于申报扣除，但发票单或扣除凭条无法退回，则购买者应在填写“信息表”时填写相应的蓝色字母特殊发票信息。卖方已开具特殊发票，但尚未交付给购买者，购买者如果未将其用于申报扣除额并退回发票联和扣除券，则卖方可以填写并上传“信息表”在新系统中。卖方在填写“信息表”发票信息时应填写相应的蓝色字母。 （二）主管税务机关通过互联网接收由纳税人上传的“信息表”。系统自动通过验证后，会生成带有“红字发票信息表号”的“信息表”，并同步（三），卖方将根据经税务机关系统验证的“信息表”开具特殊的红字发票，而在新系统中，开具负数的输出。信件的专用发票应与“信息单”的信件相同。（四）纳税人还可以使用“信息单”的电子信息或纸质材料来系统地核实税中“信息单”的内容当局。

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