[指南]：

有关电子税务局运营申报的常见问题？

1.当纳税人在电子税务局发布公司所得税申报单时，提示纳税人未提交上期，但纳税人已经提交了上期。

原因分析：

（1)核心集合管理返回的导入失败表明前一个时期或某个时期未声明；

（2)系统本身会提示错误。当纳税人申报公司所得税时，“居民持股外国企业信息报告表”不会选中“否”，或者选择“是”并且无法填写表格，导致系统提示错误。（一月）

解决方案：

（1)您需要先去金三里核对所得税申报记录，并补足未申报的所得税，然后才能在电子税收局申报；

（2)先前程序的业务逻辑限制了在所得税申报表中填写“关于居民企业参与的外国公司的信息的报告表”的必要。此前提条件是纳税人必须申报是否填写此表格的选择（如果未选择），默认值为填写，导致当所得税完全缴纳时，不涉及该业务的纳税人（未选择或错误选择为“是”）声明，它提示尚未声明上一个期间（现更改为提醒“尚未声明居民参与外国企业的信息报告表”。）与营业部门沟通并确认后，将进行预检查以后取消，将其设置为可选报告项目，并添加提醒以加强对纳税人的操作指导。

（3)关于纳税人错误地选择了“外国企业居民信息报表表格”，纳税人一方不能暂时更改，必须由税务人员从税务方面进行更改：基本数据维护-数据调整居民-修改了参股的外国公司类型，提交修改后，纳税人可以重新选择。

纳税人方面：

操作路径：

我想申请税收→纳税申报和支付→居民企业参与外国企业的信息报告表

税收方面：

：7001 /在线声明管理平台

操作路径：

纳税人申报管理→基本数据维护→数据调整→居民企业参与的外国企业类型的修改。

2.纳税申报成功，但导入失败。有两种情况：一种是重复声明；另一种是重复声明。另一个是票证比较失败。例如：小规模纳税人申报表经过严格核实，所附信息与主表号相差一分钱，在线申报系统无法通过；纳税人的增值税改革税负分析表中的数据与附录1中的数据相差几美分。

原因分析：

（1)重复声明可能是由于大厅的前台所做的声明。

（2)如果电子税务局提示您重复输入申报信息，则申报数据应以Jin San为准。

（3)票证比较失败主要是由于申报数据和黄金三数据之间的不一致。

（4)之所以相差1美分，是因为“黄金三”将四舍五入的每张发票的税额。电子税务局根据总发票金额转换税额。“黄金三”允许有几美分的误差，但是电子税务局的核查更加严格。

解决方案：

（1)对于重复申报，金三里需要核实公司是否已经申报。如果有申报信息，则可以通过税务终端对数据进行同步；

（2)如果发票没有差异，则无需提交小型企业的附件文件。（附件文件的错误和声明表格的数量已调整为20以内元）；

（3)票证表比较需要查看背景消息信息，或将返回的信息报告给省局运维团队进行分析。

3.当小规模纳税人在电子税务局申报时，没有增值税申报表，只有额外的纳税申报表，如何处理。

原因分析：

核实后，该家庭的纳税人属于双重固定帐户，并且双重固定帐户在电子税务局的申报单中没有主纳税申报表。

解决方案：

双固定帐户声明是由Golden Three后台发起的批量扣除。对于超出批准范围的申报，必须在扣除批次后在税务服务大厅付款。

4.在电子税收局申报印花税，并在电子税收局缴纳税款。如果需要更正，如何解决。

原因分析和解决方案：

纳税人已经在电子税务局支付了税款。在报告期内，纳税人可以在电子税务局更正申报。

更正报告：

（1)在当月的申报期内更正申报并扣除的申报表；

（付款：通过自动付款完成；多付款：在前台处理）

（2)在当月声明期之后至当月末更正声明的声明表格。

声明无效：

（[1)仅限于申报状态为“申报并进口”但在征收期间未扣除的税费无效；

（[2)未申报的进口税款可以在“常规申报”中直接无效。