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应收帐款和发票管理是ERP系统开发中的困难之一。由于它与其他文档不同，因此更加全面。如销售订单，发票，运输单据，价目表等密切相关。并且与财务管理相关的知识更加专业。在本文中，我无法一一涵盖所有知识点。只有主要矛盾才能被借鉴。

一、应收帐款和发票管理的主要过程

作者认为，在分析和开发应收帐款管理和发票管理时，系统分析人员必须对该业务背后的逻辑有一定的了解。换句话说，我们必须首先在实际过程中掌握主要环节，然后再进行分析和设计。具体来说，我们必须掌握以下日常业务活动。

首先，销售员接受订单处理。在此活动中，一般销售人员接受订单，然后销售经理对其进行审核，然后销售人员将其输入系统。在此链接中，更重要的是内部销售订单的序列号。这对后续的应收帐款和发票管理有更重要的影响。

第二个是信用管理。现在，大多数公司都使用信贷销售。此时，信用额度的控制对于应收账款的安全非常重要。因此，在应收账款管理中，该信用额度也是不可忽视的因素。

第三是应收帐款生成的时间。因此，应何时生成应收账款？这取决于企业的具体情况。但是，有一个基本要求，即在生成应收帐款时，它们必须满足对“发生”，“截止”和“评估”的确定。具体来说，确实已经生成了应收账款企业。所记录的时间也符合会计期间的需要；同时，定价和分摊均符合相关会计准则。由于这涉及更多的专业财务知识，因此系统分析师还需要在开发此应用程序之前了解财务管理的相关知识。

第四是冲销和收回坏账。企业生成的应收帐款实际上可能无法接收付款。由于客户破产和其他原因，该公司的应收帐款很可能有坏账。目前，公司经常使用账龄分析表等工具来提高应收账款的安全性。发生坏账时，必须及时核销（因为这不仅是会计处理，而且直接影响企业的税收）。因此，应收帐款也与后续的坏帐应计，账龄分析表等相关联。

以上内容是应收账款和发票管理中涉及的主要内部活动。了解这些内容将对系统分析人员开发此功能有很大帮助。

二、应收账款管理中的关键点

接下来，作者总结了相关要点。但在叙述之前，我需要强调一点。由于不同公司的特殊性，在设计系统时需要考虑它。也就是说，在设计一定的限制时，有必要在这方面考虑相关法律法规的要求，同时要注意企业的实际运作。对于差异，最好进行切换以允许用户选择特定的操作模式。这样可以增加系统的灵活性。

第1点：为应收帐款或发票生成预凭证。

ERP系统是互锁的，应收帐款管理也不例外。那么应收帐款的预凭证是什么？请注意，不同的公司对此地点有不同的要求。例如，根据公司会计制度和其他相关法律法规的要求，必须根据运输证书确认应收账款并开具发票。对于某些公司，您可能仅需要发票或销售订单。为此，需要在此处设置一个开关。在系统的基本设置中，用户可以根据需要选择应收账款的预凭证。您可以选择一个或多个。

根据作者在过去几年的理解，由于严格遵守公司会计制度，通常上市公司有两个独立的部门，即仓库部门和运输部门。生成应收账款时，它基于装运单据而不是仓库发票。而且大多数中小型企业使用更多的发票。在某些家用电器商店中，许多商店根据销售订单生成发票。

关键点2：应收帐款和发票的编号控制。

通常，公司的高层管理部门要求公司的应收帐款和发票在准备时必须序列化。因为从税收或其他行政部门的角度来看，公司可能会误报其资产以误导投资者。为了逃税的目的，也可能不完整地记录收入。因此，会计师事务所在审计企业业务时，将根据国家的要求不断审查重要单据的编号。这也需要系统支持此需求。例如，生成文档时，需要对其进行连续的自动编号。为了使用户删除文档，有时需要进行限制。如果不允许删除，则仅允许作空操作。如果确实需要删除，则还需要开发一个匹配的“重新编号”工具。在此期间结束时，请重新编号当月生成的文档并打印以备存档。