上个月开错发票，如何办？发票红冲处置本领瓜分

　　每逢大征收期，会计们总会遇到百般奇怪僻怪的申诉题目。本来，这真的怪不了大师!由于咱们的申诉系一致直在革新，上一期的申诉办法还没记牢，这一期的申诉又有了新变革，有些小搭档即是如许绕着绕着就慌了~

       提防！这3种发票万万不许采用废除，要不财务要倒贴钱

　　上周学乐佳在大众号后盾看到留言，如次：

　　之上这个题目，在财务和会计凡是处事中常常遇到，更加本年新政频发，纳税人对减按税率界定不熟习，常常展示开票缺点。咱们无妨从以次四个常识点动手处置~

　　发票开错了，当月废除实操处置有哪些?

　　发票开错了，跨月红冲实操处置有哪些?

　　红冲后精确的申诉本领是?

　　已废除的发票、抵扣联发票存档管理。

　　误开专票废除处置

　　情景一：

　　出卖方在开具增值税发票时，若创造填写消息有误，可立即废除重开;

　　情景二：

　　出卖方开具增值税发票托付给购置方后，若在开票当月创造该发票有误，应先收回原发票十足联次后，再举行废除;

　　增值税专用发票废除需同声满意以次三个前提：

　　提防：

　　出卖方开具增值税电子发票后，若创造误开发票、出卖退货、应税效劳遏止等景象的，不得废除，应开具红字增值税电子普遍发票。

　　误开专票红冲处置

　　纳税人误开发票已跨月或不适合废除前提的，应庄重依照关系规则作红冲处置，免得爆发税务危害。简直操纵如次：

　　情景一：发票未托付给购置方

　　出卖方误开的增值税专用发票未托付给购置方的，以及未被购置方用来认证抵扣的，并已将发票联和抵扣联收回的景象。出卖方可在自行在开票体例中填写并上传《消息表》。《消息表》中对立应的蓝字专用发票消息由出卖方填列。

　　【消息表填写办法】加入开票体例→发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票消息表填开→勾选出卖方请求→输出发票号子、发票代码、采用原发票开具功夫(注：如属制品油专用发票，同声还需勾选上方“制品油专用发票”)→决定

　　【消息表上传后导出办法】发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票消息表查问导出→勾选需导出的发票消息→导出

　　【开具红字发票办法】发票管理→发票填开→增值税专用发票填开→点击“负数”→采用导出开具(导出已载入的消息表)

　　情景二：发票联或抵扣联没辙归还

　　购置方博得专用发票未用来申诉抵扣、但发票联或抵扣联没辙归还的，应由购置方共同填开《消息表》，同声应填写对立应的蓝字专用发票消息，消息表上传胜利后，再把消息表载入导动身给出卖方导出红冲。

　　购置方【消息表填写办法】、【消息表填写办法】、【消息表上传后导出办法】参考上述情景一的过程。提防：勾收购买方

　　购出卖方【开具红字发票办法】参考上述情景一的过程。

　　情景三：购置方已抵扣的

　　需红冲的增值税专用发票已被购置方用来申诉抵扣的，应由购置方共同填开《消息表》，购置方无需填写对应的蓝字增值税专用发票消息。消息表上传胜利后，再把消息表载入导动身给出卖方红冲。

　　购置方【消息表填写办法】、【消息表填写办法】、【消息表上传后导出办法】参考上述情景一的过程。提防：勾收购买方

　　购出卖方【开具红字发票办法】参考上述情景一的过程。

　　跨月红冲后怎样纳税申诉?

　　误开发票跨月红冲，恰巧又遇上税期，该如何申诉呢?明理已开具的原发票是错的，莫非也要将功补过吗?

　　谜底：是的

　　由于征收期申诉增值税时，增值税申报表会默许读取税收控制盘上的开票数据动作按照计划增值税，一旦你手动变动了增值税表，提交的申诉数据与税收控制盘数据不普遍的景象，将触发金税三期危害预先警告，判为特殊申诉，需由税管员作考查处置。

　　案例领会：

　　比方，因财务职员大略，开增值税票时将6%税率开错为3%税率，次月创造开票消息缺点后，精确做法：

　　1、跨月发票作红冲，再开具精确税率6%蓝字发票;

　　2、此次征收期需按原发票票面税率3%做平常申诉。

　　提防：红冲后补开发票，产生多缴税的，纳税人不妨请求退税，也不妨作留抵税抵后期应纳增值税额。本月红冲后，若无再开具精确蓝字发票冲减轻学生过重课业负担数出卖额的，则应到税务局处置特殊申诉。

　　发票存档管理

　　按照增值税专用发票运用规则，已废除的发票、已红冲的发票以及认证清单均应装订成群存档，一经税务构造的检查，不得专断废弃专用发票基础联次，要不不得再领购增值税专用发票。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。