票据是企业的主要会计依据，也是检验部门和检查部门的主要依据，而票据的会计处理一般包括银行存款和应付账款，发票的会计分录：

1.收到购货发票时：

费用发票：

借方：管理费用/销售费用。

贷：银行存款/库存现金。

购买商品：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷款：银行存款/库存现金/应付账款

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付款发票：

借：应付账款

贷款：银行存款

收据发票：

借方：银行存款

贷：应收账款

2.先付款再收发票：

当企业向供应商预付货款时：

借方：预付款

贷款：银行存款

企业收到购买的资金：

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税(进项税)

信用：预付款

补足货款时：

借方：预付款

贷款：银行存款

收到货物后：

借：原材料等

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：应付账款

“公式”的核算方法简单来说，就是“分录”。根据复式记账原则和会计核算原则，为每一项经济活动编制相应的账户和账户数。在开户之前，以账簿为基础进行核算，可以清晰地反映业务活动的分类，从而保证账户的准确性，便于以后的核查。每个科目的帐户都包含有关帐户名称、汇总表和金额的会计标记。会计分录可分为两类，即简单会计和综合会计。简单的会计科目也叫“单一分录”。它是一个账户的借方，其他账户的贷方。合并会计科目也叫“复式分录”。是基于一个账户的借方和几个账户的贷方，或者一个账户的贷方和几个账户的借方。

负责费用报销的会计分录怎么，做到了。

公司在经营过程中会产生各种费用。会计分录应该如何报销费用？以下是会计分录，企名网为您整理的费用报销单。希望对你有帮助。

如何给客户报销出租车费，会计分录？(客户打电话给公司谈生意，财务上把钱交给客户)

如果是内部报销，会计分录？怎么办

1.如果公司内部管理人员/车间人员报销差旅费，请：

借：管理费用/制造费用-差旅费；

贷款：库存现金；

2.报销客户的打车费用，如果与单位的业务销售有关；

借：管理费用/销售费用-差旅费；

贷：其他应付款：XX单位

3.把出租车钱给顾客；

借：其他应付款：XX单位；

贷款：银行存款

1.如果他参加了社会保险，他的住院费用可以在社保中心报销。会计处理：

(1)住院费用由单位支付

借：其他应收款- XXX住院费

贷款：银行存款等。

(2)出院后，到社保中心办理报销手续。领取社保报销住院费用后：

借方：银行存款(社保报销部分)

借：管理费用-福利费(不可报销部分)

贷款：其他应收款- XXX住院费

2、如未参加社会保险，住院费用自理。

借：管理费用-福利费(或应付职工薪酬-职工福利费)

信用：现金

3.住院费和医药费属于福利费核算范围，除个人自付部分外，均可报销。如果贵公司已经执行了新的会计准则，福利费将计入“应付职工薪酬”科目；未执行新会计准则的，计入“管理费用”科目。

扩展：关于费用、报销、社保、户籍、准生证的问答。

问题1:可以用宝爸的社保卡做产前检查吗？

回答：可以刷，但是有前提条件。第一，你必须有自己的社保卡。第二，要用老师的社保卡上网登录。有他联系你的连接接口。我就是干这个的。以后去医院我会刷你自己的卡，但是扣的钱是你老师的。

第一次出生检查的费用

回答：我在病假部做的NT，399元。如果第一次检查按照生育保险部门的表格做，只要一元钱。如果有自费项目或者医院提到16周之后做的第二个项目要13周之前做，大概800 ~ 1000。

问题4:没有结婚证就不能建卡吗？怎么查？宝宝出生后有出生证明吗？

答：可以建卡，产检没有问题。但是没有结婚证就拿不到准生证，孩子以后也上不了户口。

费用报销流程和系统

如何管好企业的“钱袋子”，是企业持续经营的重点。如今，越来越多的企业将财务管理内部控制的节点前移，通过预控实现有效的财务管理。在财务管理中，日常费用报销的管理最为重要。

1.费用报销流程

报销人申请报销费用(填写费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(文件、资料等要求)———公司总经理(或授权人)批准(充分注意真实性、合理性)——出纳审核并执行付款。以上程序是公司各项费用报销的既定程序，今后所有事务的报销都需要遵循以上程序，否则财务部相关人员有权拒付。

2.费用单据的要求

为加强公司财务纪律，规避财务风险，原则上公司所有报销单据必须取得合法凭证。合法确定以国家财税法规为准，具体操作由财政部门负责实施，以可操作性为前提。财务部门有权拒绝任何不符合公司员工报销要求的单据，各级确认、审核、审批人员不得签字。各级签字人在不确定的情况下不能随意签字。

3、文件整理要求

报销人在报销前，必须提前对各类单据进行整理，先对单据的种类、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确地粘贴在报销单据的背面，并在附件中注明所附单据的编号。如果单据数量比较复杂，要写一份详细的报销清单，并附上。单据不清、贴不规范的财务部门可以要求对方改正，不改正者有权拒收。

4.预借的操作要求

公司员工因工作需要需要提前借款的，必须填写借款单或支票申请表，写明借款原因、预计金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单必须由部门主管、副总裁或财务主管签字，出纳才能放款。预定还款日到期后不能还款或还款的，从相关人员工资中扣除。

5.报销金额审批规定

为了提高工作效率，公司规定如下：单笔报销金额或单票据报销金额在2000以下的，可由公司常务副总按正常流程审批，金额超过2000的，必须由公司总经理审批。财务人员在操作支付时必须掌握审批金额的权限，操作不规范的可能不支付。

6.报销或单据转移的处方要求

财务人员应根据财务核算的及时性和匹配性要求，掌握报销的时间。原则上，所有单据或费用在发生后必须按正常程序操作。原则上当月取票报销时，业务人员有及时收票的义务。

7.关于费用报销的其他规定。

公司的费用报销必须真实、公正

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