上交去年的所得税会计分录,去年支付的所得税会计分录

上交去年的所得税会计分录

上交去年的所得税是指将上一年度的所得税款项缴纳给税务部门的过程。根据会计原则，应当在财务报表中将所得税费用及其对应的负债准备清理到当年财务报表上。

具体的会计分录如下：

1. 计提所得税费用

借：利润表-所得税费用

贷：负债表-应交所得税

2. 清理应交所得税

借：负债表-应交所得税

贷：银行存款或应付账款

3. 上交所得税

借：银行存款或应付账款

贷：负债表-应交所得税

以上分录主要包括计提所得税费用、清理应交所得税和上交所得税三个环节。

举例回答

假设某公司上一年度的所得税费用为10,000元，计提的应交所得税为10,000元。

根据以上的会计分录：

1. 计提所得税费用

借：利润表-所得税费用 10,000

贷：负债表-应交所得税 10,000

2. 清理应交所得税

借：负债表-应交所得税 10,000

贷：银行存款或应付账款 10,000

3. 上交所得税

借：银行存款或应付账款 10,000

贷：负债表-应交所得税 10,000

以上分录表示公司计提了10,000元的所得税费用，清理了对应的应交所得税，并将10,000元的所得税费用上交给了税务部门。

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