出纳每月对帐怎么做会计分录,会计分录技巧：揭秘出纳每月对帐的正确操作方法

出纳每月对账的做法：

出纳每月对账是一项重要的财务工作，用于核对公司账目和银行账户的一致性。以下是出纳每月对账的步骤：

1. 获取银行对账单：出纳需要从银行获取当月的对账单。对账单上列出了公司在银行的所有交易记录。
2. 核对现金流量表：出纳需要核对公司的现金流量表，确保所有现金收支都得到正确记录。
3. 比对银行对账单和现金流量表：将银行对账单上的每一笔交易与现金流量表上的对应交易进行对比。需要确保金额、日期和交易描述等各个方面的一致性。
4. 核实未对账或差异项：如果银行对账单上有未对账的交易或者和现金流量表存在金额差异，出纳需要进一步核实原因。这可能包括检查遗漏的交易记录或解决错误的记账。
5. 进行调整：根据核实的结果，出纳需要对现金流量表进行必要的调整。通常会进行记账分录来纠正错误或补充遗漏。
6. 编制对账报告：出纳需要编制一份对账报告，汇总对账的结果，并提供解决未对账或差异项的方案和建议。

示例回答：

假设某公司出纳在对账过程中发现以下情况：

• 在对账单上发现一笔未在现金流量表上记录的银行利息收入。出纳核实之后发现这是在记账过程中遗漏了的。
• 现金流量表中记录了一笔检查费用支出，但对账单上未找到对应交易。出纳进一步核实发现这是一条错误的记账，该支出实际不存在。
• 对账单上显示公司从客户收到一笔汇款，现金流量表上也有相应的记录。但金额上存在差异，出纳需要进一步调查确认哪个金额是正确的。

根据上述情况，出纳需要进行以下会计分录：

• 为了补充遗漏的银行利息收入，出纳会进行以下分录：

 银行利息收入 借 XX
 应收账款 贷 XX
 

• 为了纠正错误的检查费用支出，出纳会进行以下分录：

 检查费用 借 XX
 应付账款 贷 XX
 

• 为了纠正金额差异，出纳会进行以下分录：

 现金 借 XX
 应收账款 贷 XX
 

以上是出纳每月对账的一般做法以及一个简单的示例回答。在实际工作中，可能还会涉及其他复杂的情况和会计分录。

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