供应商往来怎样会计分录-供应商往来的会计分录技巧

供应商往来会计分录的详细说明

供应商往来是指公司与供应商之间的业务往来，包括采购商品、服务以及支付供应商应收款项的过程。在会计中，需要对供应商往来进行记录和核算，以便正确反映公司的财务状况和经营情况。

供应商往来会计分录主要涉及两个账户，即应付账户和现金/银行账户。应付账户记录了公司欠供应商的货款，现金/银行账户则用于支付供应商的款项。

一般情况下，供应商往来会计分录的处理流程如下：

1. 采购商品/服务：公司从供应商处购买商品或服务，应付账户增加，采购成本增加。
2. 收到供应商的发票：供应商向公司开具发票，发票金额通常包含商品/服务的成本和税费等。
3. 确认应付款项：确认发票金额后，应付账户进一步增加。
4. 支付供应商款项：公司根据发票金额支付供应商，应付账户减少，现金/银行账户减少。

以上是供应商往来会计分录的一般处理流程，下面举例说明：

例子：购买商品并支付供应商款项

假设公司A从供应商B处购买了价值10,000元的商品，同时支付了现金作为货款。

相关会计分录如下：

1. 采购商品/服务：

借：采购商品/服务 10,000

贷：应付账款 10,000

2. 收到供应商的发票：

借：应付账款 10,000

贷：增值税进项税额 1,000

贷：应交税费（增值税） 1,000

3. 确认应付款项：

无分录，仅确认应付账款。

4. 支付供应商款项：

借：应付账款 10,000

贷：现金/银行存款 10,000

通过以上分录，公司A记录了与供应商B的往来事项，并正确记录了采购商品的成本和支付的金额。

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