银行流动资金会计分录,银行现金流动账目归档

银行流动资金会计分录

银行流动资金是指企业在日常经营活动中所持有的现金、存款和其他短期有价证券等能够快速变现的资金。为了将银行流动资金的收支情况准确反映在财务报表中，企业需要进行相应的会计分录。

银行流动资金的会计分录一般包括以下几个环节：

存入现金

当企业将现金存入银行时，应将该笔现金转入银行存款账户中。

会计分录：

借：银行存款

贷：现金

取出现金

当企业需要从银行取出现金支付日常经营开支时，应将该笔现金从银行存款账户中转出。

会计分录：

借：现金

贷：银行存款

银行手续费

企业在与银行进行资金往来时，银行通常会收取一定的手续费。该手续费应作为经营费用计入损益表。

会计分录：

借：银行手续费（经营费用）

贷：银行存款

利息收入

企业将闲置的资金存入银行时，银行通常会支付一定的利息收入。该利息收入应作为经营收入计入损益表。

会计分录：

借：银行存款

贷：利息收入（经营收入）

利息支出

企业借入资金时，通常需要支付一定的利息支出。该利息支出应作为经营费用计入损益表。

会计分录：

借：利息支出（经营费用）

贷：银行贷款

以上是一些常见的银行流动资金的会计分录示例，企业根据具体情况还可以针对其他资金往来环节进行相应的分录处理。

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