购买基金分红后赎回会计分录,基金分红后赎回记账处理

购买基金分红后赎回会计分录

购买基金分红后赎回是指投资者在持有基金一段时间后，从基金公司赎回（卖出）自己所持有的基金份额，获取相应的本金和收益。

购买基金分红后赎回的会计分录包括：从投资者角度的分录和从基金公司角度的分录。

从投资者角度：

• 当购买基金时，投资者需要支付一定的资金，这时的会计分录为：

借：基金资产

贷：银行存款（或现金）

• 当投资者持有基金一段时间后，基金公司根据基金的收益情况，会向投资者分红。这时的会计分录为：

借：基金资产

贷：基金收益（或未分配收益）

• 当投资者决定赎回（卖出）基金份额时，会计分录为：

借：银行存款（或现金）

贷：基金资产

• 赎回时，如果投资者享有赎回费用减免，则会计分录为：

借：银行存款（或现金）

借：基金费用（赎回费用减免）

贷：基金资产

从基金公司角度：

• 当投资者购买基金时，基金公司收到投资者支付的资金，会计分录为：

借：银行存款

贷：基金资产

• 当基金公司向投资者分红时，会计分录为：

借：未分配收益

贷：基金收益

• 当投资者赎回基金份额时，会计分录为：

借：基金资产

贷：银行存款

举例

假设投资者小张购买了某只基金，购买时支付了10000元。持有基金一年后，该基金实现了收益，向小张分红500元。最终小张决定赎回全部基金份额。

从小张角度的会计分录：

• 购买基金时的会计分录：

借：基金资产 10000元

贷：银行存款 10000元

• 分红时的会计分录：

借：基金资产 500元

贷：基金收益 500元

• 赎回基金时的会计分录：

借：银行存款 10500元

贷：基金资产 10500元

从基金公司角度的会计分录：

• 购买基金时的会计分录：

借：银行存款 10000元

贷：基金资产 10000元

• 分红时的会计分录：

借：未分配收益 500元

贷：基金收益 500元

• 赎回基金时的会计分录：

借：基金资产 10500元

贷：银行存款 10500元

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。