补交增值税结转会计分录-增值税结转会计分录的延迟提交

补交增值税结转会计分录的详细说明

在进行增值税申报时，如果发现之前的申报中存在遗漏或者错误，需要进行补交增值税结转。补交增值税结转是指在原来的申报表中增补或修改申报信息，以确保正确申报并结转应纳税额。

补交增值税结转会计分录包括两个方面的记录：首先是原已申报的增值税结转分录，其次是对此次补交的增值税进行记录。

原已申报的增值税结转分录包括：

1. 应纳税额：借方，增加应纳税额的金额
2. 待抵扣进项税额：贷方，减少待抵扣进项税额的金额
3. 增值税纳税义务：贷方，减少增值税纳税义务的金额

对此次补交的增值税进行记录：

1. 应交增值税：借方，增加应交增值税的金额
2. 银行存款：贷方，减少银行存款的金额

补交增值税结转会计分录的例子

假设某公司在申报增值税时发现之前漏报了5000元的应纳税额，需要进行补交增值税结转。

原已申报的增值税结转分录：

• 应纳税额：借方5000元
• 待抵扣进项税额：贷方5000元
• 增值税纳税义务：贷方5000元

对此次补交的增值税进行记录：

• 应交增值税：借方5000元
• 银行存款：贷方5000元

通过以上的会计分录，公司在完成补交增值税结转后，确保了正确的申报和缴纳增值税。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。