发票红冲以后会计分录处理,会计处理：发票红冲及分录解析

发票红冲的会计分录处理

发票红冲是指对于已经开具的发票进行作废处理。一般来说，发票红冲需要经过以下会计分录处理：

1. 借：应交税费-已交增值税

贷：应付账款-供应商

备注：将原开具的增值税转移至应交税费-已交增值税科目下。

2. 借：应付账款-供应商

贷：应收账款-客户

备注：将原销售发票的应付账款转移至应收账款-客户科目下。

3. 借：应交税费-已交增值税

贷：应收账款-客户

备注：将原销售发票的应交税费转移至应收账款-客户科目下。

以上分录是较为常见的发票红冲处理方式，具体的会计分录处理还要根据企业具体情况而定。

举例

某企业在销售过程中，误将一张发票开给了错误的客户，需要对该发票进行红冲处理。

假设原来的会计分录如下：

借：应收账款-客户A

贷：销售收入

贷：应交税费-已交增值税

红冲后的会计分录如下：

借：应交税费-已交增值税

贷：应付账款-供应商

借：应付账款-供应商

贷：应收账款-客户B

借：应交税费-已交增值税

贷：应收账款-客户B

通过以上的分录处理，企业成功将发票红冲并重新核销到正确的客户账户上。

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