金蝶财务做账软件财税实操

　　酒店餐饮服务行业账务处理，工资、社保、公积金的计

　　提会计分录

　　餐饮行业分录大全汇总！有需要的赶紧马起来吧 ！

　　01、直接消耗餐料购入

　　分录 ：

　　：付（应付）XX 餐料款

　　借：主营业务成本

　　贷：库存现金/ 银行存款/ 应付账款

　　附件：采购发票（附清单）、银行付款单据

　　附件审核流程：

　　采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负

　　责人签字。

　　02、需要入库餐料购入

　　分录：

　　：付（应付）XX 餐料款

　　借：原材料-餐料

　　贷：银行存款/ 应付账款

　　附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款

　　单据

　　附件审核流程：

　　采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单

　　位负责人签字。

　　餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签

　　字。

　　03、后厨领用餐料（月末汇总做 ）

　　分录：

　　：餐料库调厨房餐料转账

　　借：主营业务成本

　　贷：原材料-餐料

　　附件：调拨单，餐料盘点表

　　附件审核流程 ：

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　　调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。

　　餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中

　　减少数与调拨单汇总数一致。

　　04、月末将已经入库未付款餐料入账

　　分录：

　　：已入库未付款餐料列帐

　　借：原材料-餐料

　　贷：应付账款

　　附件：餐料入库单

　　附件审核流程 ：

　　入库单由采购员、保管员和部门经理签字。

　　05、将月末厨房未使用的餐料冲减成本

　　分录：

　　：月末盘存餐料冲成本

　　借：原材料-厨房

　　贷：主营业务成本

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　　附件：厨房盘存表

　　附件审核流程 ：

　　厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额

　　从原材料-厨房转入主营业务成本。

　　水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售

　　酒水报表一致，并作为转成本的依据。

　　06、餐厅收银员缴款

　　分录：

　　：收（预收）餐厅缴 XX 餐费

　　借：库存现金/ 银行存款

　　贷：主营业务收入— 餐饮收入/ 预收账款

　　附件：缴款单，发票开具申请单，发票

　　单独存放单据：餐厅报表，点菜单

　　附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额

　　一致。发票总金额等于或小于缴款金额。

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　　07、结转成本

　　(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)

　　借：本年利润

　　贷：营业成本

　　08、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中

　　(上月盘点红字金额数) 。

　　借：营业成本

　　贷：原材料

　　09、取得营业收入时

　　借：现金银行存款

　　贷：主营业务收入

　　10、购买材料支付工资以及其他费用时

　　借：营业费用-二级科目

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　　贷：现金

　　11、月末结转成本费用时

　　借：本年利润

　　贷：营业费用

　　12、月末结转营业收入

　　借：主营业务收入

　　贷：本年利润

　　13、结转本年利润

　　盈利时 ：

　　借：本年利润

　　贷：利润分配

　　亏损时 ：

　　借：利润分配

　　贷：本年利润

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　　酒店行业会计财务账务处理

　　每个行业都需要设置会计岗位，且各个行业的会计处

　　理略有不同，因此会计人员在掌握基本会计处理方法

　　的基础上还要能结合实际情况做好自身企业的会计

　　处理工作。下面就为大家分享酒店会计财务的账务处

　　理技巧。

　　一、应收工作程序

　　1.每日营业收入传票的编制

　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算

　　平衡表。

　　收入凭证的编制方法是 ：

　　借：应收账款——客账

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　　应收账款—— 街账—— 明细

　　应收账款—— 团队

　　银行存款

　　贷：主营业务收入

　　应付账款— 电话费

　　2.街账、客账分配表统计

　　街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠

　　卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写

　　街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录

　　到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客

　　账汇总表做准备。

　　3.客人清算应收款后账务处理

　　客人接到宾馆催款通知后，规定在 30 天之内向宾馆

　　结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈

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　　交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款

　　内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，

　　首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并

　　填写在每日现金收入记录表中。

　　4.超 60 天应收款挂账催